УИД 61RS0009-01-2022-001076-09

Дело № 1-221/2022

П Р И Г О В О Р

                                        ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Азов Ростовской области                                                           19 сентября 2022 года

Азовский городской суд Ростовской области в составе:

судьи                                                  Мошковой Л.В.,

при секретаре                                    Игнатенко М.С.,

с участием государственного обвинителя- помощника Азовского межрайонного прокурора                                          Дзюбы А.А.,

подсудимого                                     Филатова Б.В.,

защитника                                         Бакаева Н.Э.,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

                                                      ФИЛАТОВА БОРИСА ВАЛЕНТИНОВИЧА,

    родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, <данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

    обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 № 476-ФЗ),

У С Т А Н О В И Л:

     Филатов Б.В. совершил преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем юридического лица действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействия) причинили крупный ущерб.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

    В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Филатов Б.В., находясь в <адрес> и <адрес>, являясь <данные изъяты> а с ДД.ММ.ГГГГ на основании протокола № внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ имеющего наименование <данные изъяты>, расположенного по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № по <адрес>), то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, осуществляя предпринимательскую деятельность, связанную с оптовой торговлей прочими машинами, оборудованием и принадлежностями, производством станков, машин и оборудования для обработки металла и прочих твердых материалов, заведомо зная о наличии задолженности перед контрагентами, имея умысел на преднамеренное банкротство <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> совершил действия и бездействие, направленные на увеличение неплатежеспособности указанного общества и заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, которые причинили крупный ущерб кредиторам при следующих обстоятельствах.

    Так, <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> входило в группу <данные изъяты> вместе с другими аффилированными организациями, которая представляла собой крупное объединение организаций, в том числе <данные изъяты> и другие, осуществляющих на территории Российской Федерации предпринимательскую деятельность с целью извлечения прибыли.

    Филатов Б.В. с ДД.ММ.ГГГГ на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ являлся единоличным исполнительным органом - генеральным директором ООО «<данные изъяты>с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, то есть лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в организации.

    В соответствии со ст. ст. 32, 40, 44 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с учетом изменений и дополнений) и уставом <данные изъяты> утвержденным протоколом учредительного собрания <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, уставом <данные изъяты> утвержденным протоколом учредительного собрания от ДД.ММ.ГГГГ, при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен был действовать в интересах общества добросовестно и разумно, и был наделен следующими полномочиями:

    - осуществлять руководство текущей деятельностью общества, выполняя функции единоличного исполнительного органа общества;

    - без доверенности действовать от имени общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки;

    - открывать в банках расчетные, валютные и другие счета общества;

    -распоряжаться имуществом общества в пределах, установленных общим собранием участников.

    Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 (с учетом изменений и дополнений), Филатов Б.В. являлся ответственным лицом за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

    Филатов Б.В., используя вышеуказанные полномочия вопреки законным интересам <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>») и его кредиторов, действуя умышлено, в нарушение ч. 1 ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, ст.ст. 32, 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, ст. 18.6 устава ООО «МТЕ Ковосвит МАС» (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>), заведомо зная о наличии задолженности перед <данные изъяты> совершил действия, направленные на вывод ликвидных активов Общества, связанные с заключением договоров на заведомо невыгодных условиях, а также не принимал меры (бездействовал) по взысканию дебиторской задолженности от контрагентов, заведомо влекущие неспособность <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинив своими действиями крупный ущерб кредиторам.

    В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> и <данные изъяты> (<адрес>) образовывалась задолженность по заключенным договорам на поставку оборудования, которая Филатовым Б.В. своевременно не оплачивалась, в связи с чем задолженность накапливалась и в соответствии с меморандумом от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между <данные изъяты> в лице Филатова Б.В. и <данные изъяты> в лице представителя правления ФИО102, у <данные изъяты> перед <данные изъяты> образовалась задолженность в сумме 9 <данные изъяты> (что на ДД.ММ.ГГГГ эквивалентно <данные изъяты>.). Тем самым, Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> знал о наличии задолженности перед <данные изъяты> (<адрес>), при этом действуя умышлено, преследуя цель вывода активов Общества, заключал договоры на заведомо невыгодных условиях с аффилированными организациями и лицами, заведомо влекущие неспособность <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидя, что их заключение повлечет банкротство Общества и причинение крупного ущерба кредиторам.

    ДД.ММ.ГГГГ Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> действуя умышлено, с целью вывода ликвидных активов Общества, имея умысел на преднамеренное банкротство <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> при неустановленных следствием обстоятельствах, в неустановленное следствием время, находясь на территории <адрес>, в период с 09 часов до 18 часов, более точное время и место следствием не установлены, заключил агентский договор № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице генерального директора Свидетель №2, в соответствии с которым <данные изъяты> поручает, а <данные изъяты> обязуется за вознаграждение совершать по поручению от имени <данные изъяты> и за его счет посреднические действия, направленные на поиск юридических лиц – потенциальных клиентов <данные изъяты> в порядке и на условиях, определенных договором.

    В соответствии с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ привлечение агента - <данные изъяты> для проведения переговоров и заключения договоров с покупателями оборудования подтверждает лишь выполнение обязанностей по формальному учету хозяйственных операций, результаты которых направлены на получение необоснованной налоговой выгоды, создание фиктивного документооборота без реального осуществления хозяйственных операций, в силу следующих обстоятельств: агентский договор заключен между взаимозависимыми лицами; в рамках агентского договора найден единственный покупатель – <данные изъяты> входят в группу взаимозависимых лиц; численность <данные изъяты> составляла в ДД.ММ.ГГГГ году – 1 человек (руководитель предприятия Свидетель №2, который также является Советником генерального директора <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ году – 2 человека (руководитель предприятия Свидетель №2, работник ФИО5, который также является Советником генерального директора <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>), в ДД.ММ.ГГГГ году – 3 человека (руководитель предприятия Свидетель №2, работники ФИО5, ФИО41).

    В соответствии с условиями договора в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>) на расчетный счет <данные изъяты>, перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты> руб.

    В результате перечисления данных денежных средств генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. вывел ликвидные активы Общества, тем самым увеличил неплатежеспособность предприятия, заведомо влекущую неспособность <данные изъяты> в полном объеме удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в бюджетную систему РФ.

    ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> Филатов Б.В., действуя умышлено, с целью вывода ликвидных активов Общества, имея умысел на преднамеренное банкротство <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> при неустановленных следствием обстоятельствах, в неустановленное следствием время, на территории <адрес> в период с 09 часов до 18 часов, более точное время и место следствием не установлены, заключил между <данные изъяты> в лице генерального директора ФИО59 агентский договор № № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым <данные изъяты> поручает, а <данные изъяты> обязуется за вознаграждение совершать по поручению от имени <данные изъяты> и за его счет посреднические действия, направленные на поиск юридических лиц – потенциальных клиентов <данные изъяты>

    В соответствии с условиями договора в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей.

    Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ платежи между <данные изъяты> носят «транзитный характер», что свидетельствует о ведении формального документооборота между организациями с использованием звена «агентский договор» исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде формирования налоговых вычетов по НДС, поскольку в проверяемых налоговых периодах <данные изъяты> осуществило оформление значительного количества документов в отношении товаров по сделке с организациями, в деятельности которых имеются признаки фирм – «однодневок» (<данные изъяты>, которые исключены из ЕГРЮЛ за непредставление отчетности, отсутствие численности, имущества, транспортных средств).

    Тем самым, генеральный директор <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> Филатов Б.В. выводил из оборота предприятия денежные средства, перечисляя их на расчетные счета фирмы – «однодневки», указывая в основаниях платежа фиктивные сделки, которые фактически не проводились.

    В результате расходования данных денежных средств Филатов Б.В. увеличил неплатежеспособность предприятия, заведомо влекущую неспособность <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в полном объеме удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в бюджетную систему РФ.

    ДД.ММ.ГГГГ Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> зная об ухудшающемся финансовом состоянии общества, действуя умышлено, с целью вывода ликвидных активов Общества, имея умысел на преднамеренное банкротство <данные изъяты>с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в период с 09 часов до 18 часов, находясь на территории <адрес>, более точное время и место следствием не установлены, при неустановленных следствием обстоятельствах заключил договор генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> (заказчик) в своём лице и <данные изъяты> (генподрядчик) в лице генерального директора Свидетель №9

    В соответствии с договором генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> (генподрядчик) было обязано по заданию заказчика в соответствии с проектом и в установленный договором срок выполнить строительно-монтажные работы по реконструкции объекта недвижимости – помещения, кадастровый (условный) номер № назначение: нежилое, площадь: общая <данные изъяты> кв.м., адрес (местоположение): <адрес> а заказчик обязался создать необходимые условия для выполнения работ, принять результат работ и оплатить обусловленную договором цену.

    В качестве авансов по данному договору в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В., зная об ухудшающемся финансовом состоянии общества, действуя умышлено, с целью вывода активов Общества с расчетного счета <данные изъяты> перечислил на расчетный счет <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> руб.

    Согласно заключения строительно-технической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ стоимость выполненных строительно-монтажных работ в соответствии с договором строительного подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты> составила – <данные изъяты> руб. Также установлена задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> по ранее заключенным договорам в сумме <данные изъяты> руб., которая зачтена в порядке взаиморасчетов.

    Таким образом, остаток задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>») составил - <данные изъяты> руб.

    Далее, продолжая свой преступный умысел, направленный на преднамеренное банкротство, генеральный директор <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> Филатов Б.В., обладая полномочиями единоличного исполнительного органа, осознавая, что бездействие повлечет неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидя возможность и неизбежность общественно-опасных последствий в виде причинения крупного ущерба кредиторам и неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей, действуя умышленно, с целью нанесения ущерба законным правам и интересам кредиторов, не истребовал дебиторскую задолженность и умышленно не проводил претензионно-исковую работу по взысканию возникшей задолженности с входящей в одну группу компаний <данные изъяты>

    В соответствии с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ договор генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> квалифицирован как сделка по отчуждению имущества <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>), направленная на замещение имущества должника менее ликвидным имуществом.

    Таким образом, Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»), совершил действия по выводу ликвидных активов <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> руб., а также бездействовал, то есть не предпринимал действия по взысканию задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>) в сумме <данные изъяты> руб.

    Также, ДД.ММ.ГГГГ Филатов Б.В., действуя умышлено, с целью вывода ликвидных активов Общества, имея умысел на преднамеренное банкротство <данные изъяты>, зная об ухудшающемся финансовом положении общества, при неустановленных следствием обстоятельствах, находясь на территории <адрес>, в период с 09 часов до 18 часов, более точное время и место следствием не установлены, заключил договор поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>, которое входило в группу компаний <данные изъяты> и аффилированно <данные изъяты>», предметом которого является поставка оборудования, производство пуско-наладочных работ и инструктаж персонала.

    В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ во исполнение условий договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей.

    <данные изъяты> условия договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ по поставке оборудования не исполнило, денежные средства <данные изъяты> не возвращены.

    Филатов Б.В., являясь директором <данные изъяты>, заведомо зная, что <данные изъяты> не исполняет условия договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышлено, преследуя цель преднамеренного банкротства <данные изъяты>, не предпринимал действия по взысканию задолженности, что привело к невозможности общества удовлетворить требования кредиторов.

    ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты> решением Арбитражного суда <адрес> введена процедура банкротства.

    Бездействие генерального директора <данные изъяты> Филатова Б.В. в отношении возникшего долга рассматривается как сделка, осуществляемая с имуществом <данные изъяты>, заключенная на заведомо невыгодных условиях, в части обязательств по возврату денежных средств и сроков такового возврата в случае не поставки товара. Данная сделка квалифицирована как сделка, влекущая за собой приобретение неликвидного имущества.

    Таким образом, Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты>, совершил действия по выводу ликвидных активов <данные изъяты> на <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> рублей, а также бездействовал, то есть не предпринимал действия по взысканию задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты>

    Филатов Б.В., находясь на территории <адрес>, являясь генеральным директором <данные изъяты> преследуя цель банкротства <данные изъяты> и вывода его ликвидных активов, зная об ухудшающемся финансовом положении общества, а также о наличии задолженности перед <данные изъяты> (<адрес>) в сумме не менее <данные изъяты> евро, при неустановленных следствием обстоятельствах, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные время и место следствием не установлены, дал распоряжение о начислении и выдаче заработной платы работникам <данные изъяты> Свидетель №2 в размере <данные изъяты> руб., Свидетель №1 в размере <данные изъяты> руб., ФИО5 в размере <данные изъяты> руб., при этом Филатову Б.В. было известно о том, что указанные лица фактические свои служебные обязанности по своим должностям не исполняют.

    Так, ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №2 и <данные изъяты> в лице генерального директора Филатова Б.В. заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым работник принимается на работу на должность советника генерального директора по совместительству (0,5 ставки) с должностным окладом <данные изъяты> рублей.

    ДД.ММ.ГГГГ между ФИО5 и <данные изъяты> в лице генерального директора Филатова Б.В. заключён трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым работник принимается на работу на должность советника генерального директора по совместительству (0,5 ставки) с должностным окладом <данные изъяты> рублей.

    ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №1 и <данные изъяты> в лице генерального директора Филатова Б.В. заключён трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым работник принимается на работу на должность заместителя генерального директора с должностным окладом в размере <данные изъяты> рублей.

    Согласно сведениям ФНС России Свидетель №2, Свидетель №1, ФИО5 являются владельцами 100% уставного капитала <данные изъяты> владеющего 50% долей в уставном капитале <данные изъяты> и состоят между собой в родственных отношениях, таким образом, в соответствии с Законом РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» являются аффилированными лицами по отношению к <данные изъяты> При этом, Свидетель №2 и ФИО5 являются бенефициарными владельцами <данные изъяты> (в соответствии с положениями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

    В соответствии с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ указанный размер заработной платы не соответствует фактической трудоемкости обязанностей, среднерыночному уровню заработной платы в регионе нахождения <данные изъяты>, несопоставим с заработной платой иных работников предприятия, в том числе занимающих более высокую ступень в системе управления организацией, не может быть оправдан результатами деятельности предприятия, отвечающего признакам неплатежеспособности, обусловлен взаимной зависимостью <данные изъяты> и работников, направлен на приоритетное и необоснованное получение денежных средств в ходе процедуры банкротства и в конечном итоге ведет к ущербу для прав кредиторов.

    В соответствии с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ вышеуказанные трудовые договоры, заключенные Филатовым Б.В., как генеральным директором <данные изъяты> с Свидетель №2, Свидетель №1, ФИО5, являются сделками, связанными с возникновением обязательств <данные изъяты> не обеспеченных имуществом.

    ДД.ММ.ГГГГ Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты> действуя умышлено, с целью вывода ликвидных активов Общества, имея умысел на преднамеренное банкротство <данные изъяты> зная об ухудшающемся финансовом положении общества, а также наличии задолженности перед <данные изъяты> (<адрес>) в сумме не менее <данные изъяты> Евро (что эквивалентно на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> руб.), при неустановленных следствием обстоятельствах в период с 09 часов до 18 часов, находясь на территории <адрес>, более точные время и место следствием не установлены, заключил между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице генерального директора Свидетель №9 договор № уступки прав (цессии) к договору купли-продажи недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с условиями которого <данные изъяты> приобрело право требования в сумме <данные изъяты> руб. к <данные изъяты>

    ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 часов по 18 часов с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> переведены денежные средства в сумме <данные изъяты> руб. в счет приобретения права требования к <данные изъяты>.

    Передаваемое право <данные изъяты> к <данные изъяты> на дату подписания настоящего договора включает сумму платежей, подлежащих возврату на основании договора купли-продажи недвижимости в размере <данные изъяты> рублей, в том числе НДС 18% в размере <данные изъяты> рублей.

    ДД.ММ.ГГГГ решением Арбитражного суда <адрес> по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты> введена процедура конкурсного производства.

    Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты>, заведомо знал, что <данные изъяты> и <данные изъяты> входят в одну группу компаний <данные изъяты> (<данные изъяты> является участником с долей участия в Уставном капитале <данные изъяты> в 50% и имеет акции <данные изъяты> понимал и осознавал, что заключение договора № уступки прав (цессии) к договору купли-продажи недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ направлено на вывод ликвидных активов <данные изъяты> и приведет к невозможности общества удовлетворить требования кредиторов.

    В соответствии с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ заключение договора № уступки прав (цессии) к договору купли-продажи недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ квалифицируется как сделка, влекущая за собою приобретение неликвидного имущества.

    В результате совокупности действий, а также бездействия Филатова Б.В., являвшегося генеральным директором и действовавшим от имени <данные изъяты> а с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> по совершению вышеуказанных сделок и бездействия по взысканию дебиторской задолженности, общество потеряло возможность в полном объеме исполнять обязательства перед кредиторами по денежным и иным обязательствам, в том числе по уплате обязательных платежей в бюджет <адрес>, а также бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации, в результате чего определением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №, принятым по адресу: <адрес>, в отношении <данные изъяты> введена процедура, применяемая в деле о банкротстве – наблюдение. ДД.ММ.ГГГГ определением Арбитражного суда <адрес> по делу № <данные изъяты> признано несостоятельным (банкротом), в отношении <данные изъяты> введено конкурсное производство, что повлекло причинение крупного ущерба кредиторам <данные изъяты>, так как Общество не располагает финансовыми активами для погашения в полном объеме задолженности перед кредиторами и по уплате налогов, пени и сборов.

    Таким образом, Филатов Б.В., являясь руководителем <данные изъяты> (с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>), находясь в <адрес> и в <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заключил сделки на невыгодных условиях, повлекшие неспособность <данные изъяты> в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, что повлекло его банкротство и причинение крупного ущерба на общую    сумму <данные изъяты> рублей его кредиторам, а именно:

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> коп.;

- <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> коп.;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> рубля;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты>.;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты>

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> рублей;

- <данные изъяты> ИНН №» в сумме <данные изъяты> рублей;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты>

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты>.;

- <данные изъяты> ИНН № сумме <данные изъяты> рублей; - <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> руб.;

- <данные изъяты>» ИНН № в сумме <данные изъяты>.;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> рублей;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты>;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> рублей;

- <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> руб.;

- <данные изъяты> в сумме <данные изъяты>.;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме <данные изъяты> рублей;

государству РФ в лице его налогового органа УФНС России по <адрес> в сумме <данные изъяты>.;

- <данные изъяты> ИНН № в сумме №.;

- <данные изъяты> банк в сумме <данные изъяты>.;

- <данные изъяты> в сумме <данные изъяты>.

Подсудимый ФИО7 свою вину в совершении преступления не признал, пояснив, что он не совершал действий, которые бы вели к банкротству <данные изъяты> он все делал для того, чтобы сохранить коллектив.

             Подсудимый ФИО7 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года он являлся генеральным директором <данные изъяты>», эта ФИО11 была создана участниками Российской группы <данные изъяты> представляющей интересы чешского участника ФИО103 и его сына. В ДД.ММ.ГГГГ году они вышли с предложением группе <данные изъяты> создать производственное предприятие в РФ, посмотрели активно на Азовской площадке и приняли решение, что они готовы развивать здесь станкостроительный бизнес. Генеральным директором он был с самого начала создания общества и до завершения его деятельности в ДД.ММ.ГГГГ. На должность он назначался решением Совета директоров и участниками общества, единственное требование было, чтобы генеральный директор был россиянином. Компания развивалась довольно динамично, в ДД.ММ.ГГГГ году была запланирована выручка <данные изъяты> млрд. рублей. В его задачи входило создание бизнес-плана, утверждение его советом директоров, развитие отношений с заказчиками, поставщиками, искать замещение иностранных комплектующих на предприятиях РФ. Его полномочия были ограничены заключением сделок на сумму, не превышающую 10 млн. руб., остальные решения принимал совет директоров. Все это прописано в уставе общества. Общество развивалось довольно динамично, но в конце ДД.ММ.ГГГГ года случилась проблема на <данные изъяты> с поставками оборудования в адрес <данные изъяты>», и с января ДД.ММ.ГГГГ года решением единственного акционера <данные изъяты> все поставки в РФ были остановлены. Именно это повлекло невозможность выполнения обязательств перед российскими заказчиками, соответственно неполучение выручки. Он вел переписку с <данные изъяты>, начиная с ДД.ММ.ГГГГ он непрерывно призывал <данные изъяты> и ФИО104 выполнять обязательства перед их заказчиками, иначе все приведет к банкротству общества. Несмотря на трудности, им удалось исполнить большинство обязательств перед своими заказчиками. Единственный заказчик, которому не получилось поставить целиком, это <данные изъяты> там было закомплектовано 10 станков, из которых 2 поставлено, а 8 нет. Они предлагали компании «<данные изъяты> замену на другое оборудование, но они отказались, и остались у них в кредиторах. Лично ФИО105 писал в <данные изъяты>, где гарантировал поставку этих станков. <данные изъяты> взял поручительство с ФИО106 и его <данные изъяты> что в случае не поставки станков <данные изъяты> расплатится по этим кредитам. Он лично участвовал в судебном заседании по возврату этих денег «<данные изъяты> и в результате все деньги вернули. Есть решение арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении его к субсидиарной ответственности за доведение общества до банкротства, но суд не усмотрел в его действиях преднамеренного банкротства. В 2013 году был утвержден типовой договор между <данные изъяты> на поставку оборудования больше чем на 40 млн. евро и большая часть их исполнена. Даже в случае банкротства <данные изъяты> обязана была вернуть им оплаченные авансы. Уведомление о возврате авансов <данные изъяты> получило, но возврата не осуществило. <данные изъяты> предлагало списать им задолженность порядка 9 млн. евро путем перевода её в уставный капитал, потому что это был не долг, если бы это произошло, тогда бы финансовые показатели <данные изъяты> были бы существенно выше. До середины ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> имело устойчивое финансовое положение и могло отвечать по всем своим обязательствам. У него, как <данные изъяты>, не было никаких оснований предполагать, что общество находится в предбанкротном состоянии. Касательно сделок с <данные изъяты> решение по этим сделкам принимал Совет директоров и участники общества. В Совет директоров входили 2/3 - это <данные изъяты>, голос ФИО95 в этих сделках не учитывался, они принимали решение, что эти сделки целесообразны. С начала ДД.ММ.ГГГГ года ФИО107 запретил отгрузку оборудования в РФ, как он говорил из-за санкционного давления на него со стороны Министерства и со стороны банков, которое давали ему финансирование. С сентября ДД.ММ.ГГГГ года ФИО2 устранился от управления <данные изъяты> в России. С новым собственником были достигнуты определенные договоренности на поставку оборудования, но не на развитие совместного проекта, так как новый собственник был связан с оборонной промышленностью в <данные изъяты> и не мог быть связан с потавками в ФИО14 из-за конфликта интересов. <данные изъяты> принадлежит Свидетель №2 Сделка с <данные изъяты> также утверждалась <данные изъяты>, естественно их специалисты, которые непрерывно присутствовали в <адрес>, проверяли экономику сделок, и только после этого заключались агентские договоры с <данные изъяты> Сделки, которые заключались благодаря <данные изъяты> были выгодными для <данные изъяты> приносили коммерческую прибыль. До создания компании <данные изъяты> у Свидетель №2 был бизнес в Российской Федерации, ФИО2 предложил Свидетель №2 соединить весь бизнес в компанию <данные изъяты> после чего <данные изъяты> стал просто <данные изъяты>. ФИО2 предложил Свидетель №2 долю в <данные изъяты> При соединении бизнеса у Свидетель №2 было условие о приеме членов его семьи с сохранением совокупного дохода ФИО95 за предыдущие 2-3 года. Решение об их приеме принимали два <данные изъяты> руководителя. Имеется решение Арбиртражного суда, где четко говорится о том, что зарплаты ФИО95 не могли привести к банкротству общества, так как при банкротстве ФИО95 лишался более крупной суммы, чем зарплата. Сейчас в Арбитражном процессе продолжаются выплаты кредиторам, погашаются долги, идет реализация имущества конкурсным управляющим, деятельность <данные изъяты> не прекращена. В ДД.ММ.ГГГГ году <данные изъяты> был заключен договор поставки №№ с <данные изъяты> на сумму 85 млн., они перечислили аванс 60 млн. руб., но договор не исполнен, аванс им не возвратили. Он пытался истребовать аванс доступными способами, направил в ООО «Завод ДВК Коломна» претензию о возврате аванса. Требовать возврата через суд он не мог, так как за это нужно было запалить <данные изъяты> руб., но у них были деньги только на зарплату. <данные изъяты> получило финансовую выгоду от заключения договора уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, так как <данные изъяты> продавало станки через <данные изъяты> с существенной прибылью для себя. <данные изъяты> зарегистрировано в <адрес>, здесь находится административное здание и производственный комплекс, также имеются офисы в <адрес> и в <адрес>.

Вина подсудимого Филатова Б.В. в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами:

    -показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО43 о том, что они занимаются организацией выставок и конференций. Изначально договор был заключен между <данные изъяты> по оказанию услуги по организации презентации потенциала компании в посольстве <данные изъяты> в <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, в дальнейшем ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> переуступило свои требования по договору <данные изъяты> в связи с этим у <данные изъяты> возникло неисполненное обязательство в денежной сумму <данные изъяты>.

Требования <данные изъяты> о взыскании задолженности включены в третью очередь реестра требований кредиторов, обязательства пока не выполнены;

             - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО44 о том, что между <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт Visa Classic, MasterCard Standart, Visa Gold, MasterCard Gold, Visa Elektron, Сбербанк Maestro. Данные карты предоставлялись для сотрудников предприятия. Согласно п. 2.1 договора Банк открывает для сотрудников предприятия счета карт в рублях РФ, выпускает для держателей карты, а также обеспечивает обслуживание расчетных операций держателей по картам. В соответствии с п. 3.1.5 должник обязан перечислять со своего счета платежным документом на счет Банка сумму денежных средств по электронным реестрам для последующего зачисления на счета карт и одновременно отдельным платежным документом плату за зачисление денежных средств на счета карт в соответствии с приложением № 3 к настоящему договору. Согласно приложению № 3 к договору от ДД.ММ.ГГГГ тариф за зачисление сумм денежных средств на счета банковских карт сотрудников должника составляет 0,5%. За период ДД.ММ.ГГГГ Банком в соответствии с тарифами начислена задолженность по договору на общую сумму <данные изъяты>. За тот же период <данные изъяты> оплачено в счет задолженности <данные изъяты>. Таким образом, у <данные изъяты> перед <данные изъяты> образовалась непогашенная задолженность в размере <данные изъяты>. Определением Арбитражного суда Ростовской области от ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты> введена процедура, применяемая в деле о банкротстве-наблюдение. ДД.ММ.ГГГГ решением Арбитражного суда Ростовской области <данные изъяты> признано банкротом. <данные изъяты> включено в реестр кредиторов, а также на стадии расследования уголовного дела они подавали гражданский иск на сумму <данные изъяты>. ;

-показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №12 о том, что в 2015 году был заключен договор на оказание комплексного корпоративного обслуживания между <данные изъяты>. По данному договору фирма оказывала услуги по бронированию гостинец, авиа и железнодорожных билетов. В августе-сентябре 2016 года по заявкам <данные изъяты> были приобретены билеты и забронированы гостиничные номера, люди попользовались проживанием и перелетами, однако денежные средства на счета организации не поступили, образовалась задолженность, которая не погашена в размере <данные изъяты>. Они подали в Арбитражный суд исковое заявление, получили решение суда и исполнительный лист. В дальнейшем при процедуре банкротства они были включены в реестр кредиторов;

- показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №13 о том, что между их компанией и организацией <данные изъяты> был заключен договор поставки запчастей для металлообрабатывающих станков от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация была подписана в мае 2015 года, а поставка осуществилась в июле 2015 года. По условиям платежа отсрочка была 30 дней, но это условие не было выполнено, были очень долгие разногласия, недопонимания со стороны <данные изъяты> в итоге они подали иск в суд на сумму <данные изъяты> с учетом пени и гос. пошлины. <данные изъяты> возместило им после долгих переговоров через год сумму <данные изъяты>. Задолженность <данные изъяты> без пени составляет <данные изъяты>. Определением Арбитражного суда они включены в реестр кредиторов;

- показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО45 о том, что ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> был заключен договор №№ на оказание услуг на проведение предрейсового и послерейсового медицинского осмотра водителей <данные изъяты>. В дальнейшем по результатам заказчик должен был перечислять денежные средства за оказанные услуги, однако оказанные услуги оплачены не были на сумму <данные изъяты>. В связи с этим больница обратилась в Арбитражный суд с исковым заявлением на взыскание образовавшейся задолженности. Арбиртражным судом было вынесено решение о взыскании с <данные изъяты> основного долга <данные изъяты>., процентов за пользование чужими денежными средствами и гос. пошлины. После был получен исполнительный лист и направлен в службу судебных приставов <адрес>, однако исполнительный лист им был возвращен в связи с тем, что не было установлено имущество должника. По делу о банкротстве они были включены в реестр кредиторов на <данные изъяты>.;

- показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО46 о том, что <данные изъяты> состояло на учете в <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ, до 2016 года систематически уплачивало налоги. В <данные изъяты> в <данные изъяты> началась процедура банкротства, была выездная проверка, по результатам которой <данные изъяты> была доначислена сумма обязательных налоговых платежей и сборов около <данные изъяты>. В настоящее время у <данные изъяты> перед налоговой инспекцией имеется задолженность <данные изъяты> <данные изъяты> включена в реестр кредиторов;

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО47 о том, что в 2015 году был заключен договор между <данные изъяты> директором которого являлся Филатов Б.В., и <данные изъяты> которое было впоследствии реорганизовано в <данные изъяты>, на поставку станков, которые необходимы были их предприятию для производства инновационных двигателей для обороны страны. Договор был заключен на поставку 8 станков, <данные изъяты> частично исполнило свои обязательства, предоставив им 2 станка, а остальные станки до сегодняшнего времени так и не поставлены. Им причинен ущерб в сумме <данные изъяты>. Он полагает, что ущерб причинен не только их организации, но и государству, поскольку они не могут выполнить государственный оборонный заказ. <данные изъяты> Арбитражным судом включено в реестр коридоров <данные изъяты>;

- показаниями потерпевшей ФИО42 о том, что она является индивидуальным предпринимателем, занимается отправкой грузов за границу и по ФИО14. Ей, как индивидуальным предпринимателем, ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор с <данные изъяты> на доставку грузов. В течение 2-х дней груз был доставлен, она выставила счет, но до сих пор он не оплачен. ДД.ММ.ГГГГ была направлена досудебная претензия, но ответчик не исполнил требования, поэтому она обратилась    в суд, который взыскал с <данные изъяты> в ее пользу ущерб <данные изъяты>., проценты за пользование чужими денежными средствами, ей выдан исполнительный лист. Она включена в реестр требований кредиторов;

            - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №18 о том, что ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор уступки права требования (цессии) №. В соответствии с данным договором банк уступил «<данные изъяты> права требования к <данные изъяты> по кредитным договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с данными договорами к <данные изъяты> перешло право требования к <данные изъяты> по погашению суммы основного долга, существовавшего на момент подписания договора, по уплате процентов за пользования кредитом, по уплате комиссии, по уплате штрафов и неустойки, по осуществлению иных платежей, предусмотренных кредитными договорами. Общая сумма уступленных требований составила <данные изъяты> руб. Указанная сумма денежных средств должна была выплачиваться <данные изъяты> в рассрочку по следующему графику: ежемесячно не позднее 20 числа равными долями, начиная с <данные изъяты>, за предоставленную рассрочку должна была уплачиваться комиссия в размере 20 процентов годовых. В случае неисполнения в срок обязательств договором была предусмотрена неустойка в размере 0,2 процента от суммы неисполненных обязательств, за каждый день просрочки платежа. Указанный договор подписан от имени банка – заместителем председателя правления банка ФИО48, от имени <данные изъяты>» Филатовым Б.В. Приказом Банка ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ №№ у банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций, решением арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №№, банк признан несостоятельным (банкротом), функции конкурсного управляющего банком возложены на <данные изъяты>, которое в соответствии со ст. 189.78 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» осуществляет полномочия органов управления банка. В связи с неисполнением <данные изъяты>, переименованным в <данные изъяты> взятых на себя обязательств по вышеуказанному договору, банк в лице <данные изъяты> обратился в Арбитражный суд <адрес> с заявлением о включении в реестр требований кредиторов <данные изъяты>, указанное заявление банка судом удовлетворенно ДД.ММ.ГГГГ, и он включен в реестр требований кредиторов <данные изъяты> на <данные изъяты> руб. основного права требования, <данные изъяты> руб. просроченного права требования, <данные изъяты> руб. просроченной комиссии за рассрочку платежа, <данные изъяты> руб. срочной комиссии за рассрочку платежа, <данные изъяты> руб. штрафы за просрочку основного права требования, <данные изъяты> руб. штрафы за просрочку комиссии за рассрочку платежа. Решением Арбитражного суда <адрес> установлена сумма денежного требования банка с <данные изъяты> в размере <данные изъяты>., которая включена в реестр кредиторов <данные изъяты>, и которая возникла в связи с банкротством <данные изъяты>, в том числе, как указано в материалах дела, в результате действий по преднамеренному банкротству;

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО49 о том, что между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен кредитный договор на сумму более <данные изъяты> рублей. <данные изъяты> частично погашало кредит, но не полностью, образовалась задолженность. Потом был заключен договор с <данные изъяты> о переуступки прав по договору. Их банк выкупил задолженность у <данные изъяты>, чтобы реструктуризировать ее, так как пытались вернуть деятельность <данные изъяты> чтобы оно имело возможность погашать долги и не обанкротиться. Но кредиты не погашены, образовалась задолженность <данные изъяты>. В отношении <данные изъяты> введена процедура банкротства, они включены по ряду сделок за реестром;

- показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №3, данными ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что в соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> обязалось поставить <данные изъяты> металлообрабатывающие станки, дополнительное оборудование производства фирмы <данные изъяты> и выполнить работы, услуги по монтажу, пуско – наладке, технологическому сопровождению, а <данные изъяты> обязался принять и оплатить поставленное оборудование, выполненные работы и услуги. Согласно условиям договора <данные изъяты> произвел оплату <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> <данные изъяты> выполнило поставку оборудования, работы, услуги на общую сумму <данные изъяты> рублей, а на сумму <данные изъяты> руб. <данные изъяты> своих обязательств не выполнило. ДД.ММ.ГГГГ по делу № № <данные изъяты> признано несостоятельным (банкротом), в отношении <данные изъяты> введена процедура конкурсного производства. Определением Арбитражного суда <адрес> по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ о несостоятельности банкротстве <данные изъяты> требования <данные изъяты> о взыскании задолженности в сумме <данные изъяты> рублей с <данные изъяты> включены в реестр требований кредиторов <данные изъяты> (т. 15 л.д. 6-7);

    -показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты>» Потерпевший №4, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что в соответствии с договором поставки №-ПБ от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> обязалось предоставить в <данные изъяты> металлообрабатывающие станки, дополнительное оборудование, а <данные изъяты>» обязался принять поставленное оборудование, выполненные работы и услуги и оплатить. Согласно условиям договора <данные изъяты> произвел оплату <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> рублей. <данные изъяты> не выполнило поставку оборудования, работы, услуги на общую сумму около <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ по делу № № <данные изъяты> признанно несостоятельным (банкротом). Определением Арбитрпжного суда <адрес> по делу № <данные изъяты> о несостоятельности банкротстве <данные изъяты> требования <данные изъяты> о взыскании задолженности в сумме окло <данные изъяты> с <данные изъяты> включены в реестр требований кредиторов (т. 16 л.д. 4-6);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №5, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что он работает в должности заместителя начальника юридического отдела <данные изъяты> с 2017 года по настоящее время. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ заключен договр № поставки станка <данные изъяты> c <данные изъяты>. В рамках данного договора <данные изъяты> предъявило счет № от ДД.ММ.ГГГГ, который был оплачен платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>. В соответствии с вышеуказанным договором <данные изъяты> должно было поставить станок и провести пуско-наладочные работы не позднее 150 дней со дня подписания договора, однако в дальнейшем было заключенно дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ, в рамках которого срок поставки и производства пуско-наладочных работ увеличен не позднее 230 дней. В настоящее время свои договорные обязательства <данные изъяты> перед <данные изъяты> не выполнило, задержки поставки объясняло различными заводскими неисправностями поставляемого оборудования. После этого юридическим отделом <данные изъяты> была составленна претензя от ДД.ММ.ГГГГ к <данные изъяты>, но ответа по данной претензии не поступило. Затем стало известно, что <данные изъяты> находится на стадии банкротства, и было принято решение обратиться в Арбитражный суд <адрес> с требованием о включении в реестр требований кредиторов <данные изъяты>. Определением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> включено в реестр требований кредиторов <данные изъяты> в размере <данные изъяты> (т. 16 л.д. 66-68);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №6, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что он состоит в должности юрисконсульта <данные изъяты>, которое располагается по адресу: <адрес>. Основной вид деятельности <данные изъяты> - производство металлорежущих станков и их поставка заказчикам. ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор на поставку, шефмонтаж, пуско-наладку, ввод оборудования в эксплуатацию, инструктаж персонала №№. Согласно указанному договору <данные изъяты> обязано поставить и передать <данные изъяты> станки для комплексной обработки деталей 5-ти координатные <данные изъяты>. Срок поставки в соответствии с договором составлял 55 дней с момента подписания договора. В указанный срок <данные изъяты> оборудование не поставило, в связи с чем в адрес Арбитражного суда <адрес> генеральным директором <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ было направлено заявление о признании <данные изъяты> конкурсным кредитором по денежным обязательствам <данные изъяты> и включить в реестр кредиторов третьей очереди Общества и требования о взыскании неустойки в сумме <данные изъяты>. В соответствии с их заявлением Арбитражным судом <адрес> было вынесено определение об утверждении всех требований <данные изъяты>. До настоящего времени указанная сумма в <данные изъяты> не поступила (т. 16 л.д. 119-121);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №7, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор об открытии кредитной линии в сумме <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> был заключен договор № о предоставлении банкосвкой гарантии. Согласно банковской гарантии банк по письменному требованию <данные изъяты> обязуется уплатить денежную сумму в размере, порядке и на условиях, установленных банковской гарантией, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения <данные изъяты> перед <данные изъяты> обязательств по кредитному соглашению. В связи с неисполнением <данные изъяты> обязательств по кредитному соглашению в части возврата <данные изъяты> текущей суммы основного долга по кредитному соглашению банком по требованию <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ была выплачена сумма в размере <данные изъяты> рублей. В соответствии со ст. 379 ГК РФ и договором о предоставлении банковской гарантии <данные изъяты> обязано возместить банку указанную сумму в порядке регресса. В отношении <данные изъяты> определением Арбитражного суда <адрес> возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве). Определением Арбитражного суда <адрес> по делу № № о несостоятельности банкротстве <данные изъяты> требования <данные изъяты> о взыскании задолженности в сумме <данные изъяты> руб. включены в реестр требований кредиторов <данные изъяты>. Исполнение обязательств <данные изъяты> по договору о предоставлении банковской гарантии обеспечено последующим залогом имущества <данные изъяты> по договору залога имущества (4 крана, станки и оборудование), приобретаемого в будущем от ДД.ММ.ГГГГ №. <данные изъяты> в ходе осуществления выездной проверки залогового имущества <данные изъяты> сотрудниками банка установлено, что залоговое имущество по адресу: <адрес> отсутствует. Совершенным преступлением <данные изъяты> а следовательно и государству, как конечному бенефициару <данные изъяты>, причинен имущественный вред в размере <данные изъяты> руб. (т. 17 л.д. 4-5);

-показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №20, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что он работает инженером отдела экономической безопасности службы безопасности <данные изъяты> с июля 2013 года. В рамках <данные изъяты> между <данные изъяты> и <данные изъяты> были заключены контракты № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку вертикального обрабатывающего центра <данные изъяты> и станка токарного центрового с <данные изъяты> с дополнительными принадлежностями и комплектом инструментов и оснастки. На основании п.2.1 Контракта № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ выплатило аванс в размере <данные изъяты>, срок поставки оборудования согласно п.4.1.1 должен был быть не позднее ДД.ММ.ГГГГ На основании п. 2.1 контракта № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ выплатило аванс в размере <данные изъяты>., срок поставки оборудования согласно п.4.1.1 должен был быть не позднее ДД.ММ.ГГГГг. В нарушение условий вышеуказанных контрактов <данные изъяты> оборудование не поступило. ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> были направлены претензии о возврате аванса и уплате неустойки по контрактам, которые должник оставил без ответа. ДД.ММ.ГГГГ в одностороннем порядке Обществом вышеуказанные контракты были расторгнуты путем направления ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> уведомления в порядке ст.523 ГК РФ. Решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) <данные изъяты> требования Общества в размере <данные изъяты> (основной долг) были включены в третью очередь реестра требований кредиторов <данные изъяты>. В ходе проверки отделом экономической безопасности <данные изъяты> установлено, что вышеуказанные контракты были заключены на основании итогов открытых аукционов в электронной форме Протокол № от ДД.ММ.ГГГГ и Протокол № от ДД.ММ.ГГГГ. Оба вышеуказанных аукциона были признаны несостоявшимися на основании ч.13 ст.69 Федерального закона 44-ФЗ, так как к участию в аукционе была допущена лишь одна заявка, однако при этом были приняты решения заключить контракты с <данные изъяты>. При этом <данные изъяты> заключило с <данные изъяты> договоры уступки права требования № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>. Общая сумма договоров уступки права требования составляет <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> оформлены соглашения о зачете встречных требований на общую сумму <данные изъяты>., таким образом задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> была полностью компенсирована <данные изъяты> и право требования основной задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> перешло к <данные изъяты>». В свою очередь <данные изъяты> выполнило обязанности по контракту № и № в полном объеме, оборудование поставлено на <данные изъяты> и введено в эксплуатацию в <данные изъяты> (т. 18 л.д. 8-10);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №11, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ решением Арбитражного суда <адрес> по делу № <данные изъяты> с <данные изъяты> в пользу <данные изъяты> была взыскана задолженность по договору на оказание услуг по транспортировке твердых бытовых отходов № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении <данные изъяты> определением Арбитражного суда <адрес> возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве). Определением Арбитражного суда <адрес> по делу № № о несостоятельности банкротстве <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ требования <данные изъяты> о взыскании задолженности в сумме <данные изъяты> с <данные изъяты> включены в реестр требований кредиторов (т. 18 л.д. 234-235);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №14, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что он является генеральным директором <данные изъяты> Общество оказывает услуги по хранению товарно – материальных ценностей. ДД.ММ.ГГГГ по делу № № <данные изъяты> признано несостоятельным (банкротом), в отношении <данные изъяты> введена процедура конкурсного производства. На момент введения в отношении <данные изъяты> процедуры банкротства <данные изъяты> имеет неисполненные обязательства перед <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> рублей, которые возникли при следующих обстоятельствах. ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор №. В период с февраля 2016 года по сентябрь 2016 года <данные изъяты> в соответствии с вышеуказанным договором оказало комплекс услуг по приемке, помещению, хранению, выдаче и складской обработке товаров на складе временного хранения по адресу: <адрес>. Таким образом, <данные изъяты> полностью выполнило свои обязательства по договору №, в свою очередь <данные изъяты> не полностью выполнило свои обязательства по данному договору.         Задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> составляет <данные изъяты> рублей (т. 19 л.д. 154-155);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №22, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор поставки радиотехнического оборудования №№. <данные изъяты> не выполнило в полном объеме своих обязательств по данному договору. В отношении <данные изъяты> определением Арбитражного суда <адрес> возбужденно дело о несостоятельности (банкротстве). Определением Арбитражного суда <адрес> по делу № <данные изъяты> о несостоятельности банкротстве <данные изъяты> требования <данные изъяты> о взыскании задолженности в сумме <данные изъяты> с <данные изъяты> включены в реестр требований кредиторов (т. 29 л.д. 5-6);

- показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №24, данными ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что определением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № <данные изъяты> в отношении <данные изъяты> введена процедура наблюдения, а ДД.ММ.ГГГГ решением Арбитражного суда <адрес> по делу № <данные изъяты> <данные изъяты> признано несостоятельным банкротом. В ходе финансового анализа выявлено, что должником <данные изъяты> совершены следующие сделки, подпадающие под признаки «подозрительных», с точки зрения главы III.1 Закона о банкротстве: заключение договора поручительства с <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен кредитный договор №. В соответствии с условиями этого договора банк предоставляет <данные изъяты> кредитную линию в размере <данные изъяты> руб. с датой возврата ДД.ММ.ГГГГ. Обеспечением обязательств <данные изъяты> по данному кредитному договору являлись: договор поручительства с <данные изъяты> договор поручительства с Свидетель №2; Банковской гарантией <данные изъяты> договор залога недвижимого имущества с <данные изъяты>); договор поручительства с <данные изъяты>). В соответствии с п.3.1.2 договора денежные средства предоставляются заемщику при условии одновременного исполнения следующих условий: сумма задолженности заемщика перед кредитором по основному долгу, кредитному договору №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», а также остатком ссудной задолженности по иным кредитным договорам, которые могут быть заключены в последующем между кредитором и заемщиком, кредитором и <данные изъяты> не превышает <данные изъяты> рублей. Договор поручительства №<данные изъяты> к кредитному договору №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ заключен ДД.ММ.ГГГГ (спустя три месяца с подписания основного и обеспечивающих договоров), а также дополнительных соглашений от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и фактически обязывает должника отвечать по обязательствам не только <данные изъяты> но и опосредованно зависеть от исполнения обязательств <данные изъяты> перед <данные изъяты> В результате заключения оспариваемого договора, <данные изъяты> приняло на себя обязательства в размере более <данные изъяты>. Практически равной величине актива баланса должника на ДД.ММ.ГГГГ. Заключение договора купли продажи векселей б/н от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> Договор заключался с аффилированной к должнику структурой, которая знала или должна была знать о неплатежеспособном состоянии <данные изъяты>». По условиям данного договора должник приобретал по номинальной стоимости <данные изъяты> руб. векселя другой аффилированной структуры <данные изъяты>. Векселедатель уже по итогам 2015 года имел убыток от основного вида деятельности в размере 4 305 000 руб., структура актива баланса в основном состоит из дебиторской задолженности и запасов. Исходя из анализа расчетных счетов должника, денежные средства по данным векселям не поступали. Данная сделка не отвечает основному виду деятельности должника, и по всей видимости заключена с целью наращивания кредиторской задолженности <данные изъяты> перед аффилированными структурами. Заключение предварительного договора купли-продажи недвижимого имущества №№ от ДД.ММ.ГГГГ. По данному договору <данные изъяты> должно было реконструировать и продать <данные изъяты> цех ножниц у<данные изъяты>, находящийся по адресу: <адрес>, площадью <данные изъяты> кв.м., литер ВВД. Цена настоящего Договора составляет <данные изъяты>. В свою очередь <данные изъяты> осуществляет предоплату в сумме <данные изъяты> руб., а после передачи объекта оплачивает оставшуюся сумму по договору. В дальнейшем стороны заключают дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, по условиям которых откладывается предварительная оплата и сроки заключения договора купли-продажи. Однако, из сведений, полученных временным управляющим из ЕГРН, данный объект недвижимости выбыл из собственности <данные изъяты> уже до подписания вышеуказанных дополнительных соглашений, о чем не могли не знать стороны по договору. По мнению временного управляющего, данная сделка не отвечает основному виду деятельности должника, и по всей видимости заключена с целью наращивания кредиторской задолженности <данные изъяты> перед аффилированными структурами. На основе проведенной проверки временным управляющим <данные изъяты> выявлены признаки преднамеренного банкротства <данные изъяты> проведенной в процедуре наблюдения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и по состоянию на «<данные изъяты> были сделаны выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства <данные изъяты> Определением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № в отношении <данные изъяты> введена процедура наблюдения. Временным управляющим <данные изъяты> были выявлены сделки, заключенные на условиях, не соответствующих рыночным: перечисление Свидетель №2, состоящему в трудовых отношениях с <данные изъяты> в период с <данные изъяты> – <данные изъяты> заработной платы. Сделка, связанная с возникновением обязательств <данные изъяты>», не обеспеченная имуществом. Перечисление ФИО5 (отец Свидетель №2), состоящему в трудовых отношениях с <данные изъяты> в период с <данные изъяты> – <данные изъяты> заработной платы. Сделка, связанная с возникновением обязательств <данные изъяты>», не обеспеченная имуществом. Перечисление Свидетель №1 (жена Свидетель №2), состоящей в трудовых отношениях с <данные изъяты> в период с <данные изъяты> заработной платы. Сделка, связанная с возникновением обязательств <данные изъяты>», не обеспеченная имуществом. Перечисление 60 000 000 рублей в адрес <данные изъяты>, которое входило в группу <данные изъяты> Сделка, влекущая за собой приобретение неликвидного имущества. Перечисление <данные изъяты> рублей в адрес <данные изъяты>», которое входило в группу ФИО11 «<данные изъяты> Сделка, по отчуждению имущества должника, не являющаяся сделкой купли-продажи, направленная на замещение имущества должника менее ликвидным имуществом. <данные изъяты> заключило договор уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым приобретена задолженность банкротного <данные изъяты> которое входило в группу <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> рублей. Сделка, влекущая за собой приобретение неликвидного имущества. Арбитражным управляющим были сделаны выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства <данные изъяты>» (т. 29 л.д. 31-34);

    - показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №15, данными ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор поставки № № металлообрабатывающего инструмента. <данные изъяты> не выполнило в полном объеме свои обязательства по данному договору. В отношении <данные изъяты> определением Арнбитражного суда <адрес> возбужденно дело о несостоятельности (банкротстве). Определением Арбитражного суда <адрес> по делу № № о несостоятельности банкротстве <данные изъяты> требования <данные изъяты> о взыскании задолженности в сумме <данные изъяты> рублей с <данные изъяты> включены в реестр требований кредиторов (т. 29 л.д. 97-98);

- показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №25, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что Определением Арбитражного суда <адрес> от <данные изъяты> по делу № <данные изъяты> (дело о взыскании задолженности с <данные изъяты> в отношении должника введена процедура наблюдения. <данные изъяты> является кредитором <данные изъяты> исходя из следующего. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> (раннее - <данные изъяты>) был заключен договор поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках исполнения обязательств по Спацификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес должника был поставлен стол наклонно-поворотный <данные изъяты><данные изъяты> с гидравлической системой зажима, с подготовкой под двигатели <данные изъяты> гидростанции <данные изъяты> с комплектом для подключения гидростанции к столу, ручной 3-х кулачковый 9-ти дюймовый патрон с присоединительной плитой для планшайбы. Условиями Спецификации № предусмотрено, что оплата за товар производится в следующем порядке: авансовый платёж - 50% суммы Спецификации покупатель оплачивает в течение 10 дней с момента подписания Спецификации, 50% суммы Спецификации покупатель оплачивает в течение 10 дней с момента письменного уведомления поставщиком о готовности товара к отгрузке со склада поставщика. Оплата осуществляется в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Товар, предусмотренный Спецификацией №, кредитор своевременно поставил на склад должника, о чем свидетельствует товарная накладная № от <данные изъяты> Должником условия договора в части окончательной оплаты не выполнены. Платёж в размере <данные изъяты> должен быть произведён непосредственно после поставки. Кроме того, в рамках исполнения обязательств по Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ. к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ., подписанной сторонами, в адрес должника был поставлен поворотный стол <данные изъяты> с гидравлической системой зажима, с подготовкой под двигатели Siemens модели <данные изъяты>, гидростанция <данные изъяты> с комплектом для подключения гидростанции к поворотному столу, ручная задняя бабка <данные изъяты>, патрон 3-х кулачковый, ручной 10-дюймовый модели <данные изъяты>, с переходным фланцем <данные изъяты>. Условиями Спецификации № предусмотрено, что оплата за товар производится в следующем порядке: авансовый платёж 50% суммы Спецификации должник оплачивает в течение 10 дней с момента подписания Спецификации, 50% суммы Спецификации должник оплачивает в течение 10 дней с момента письменного уведомления кредитора о готовности товара к отгрузке со склада кредитора. Оплата осуществляется в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Товар, предусмотренный Спецификацией №, кредитор своевременно поставил на склад должника, о чем свидетельствует подписанная должником товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. Должником условия договора в части окончательной оплаты не выполнены. Платёж в размере <данные изъяты> должен быть произведён непосредственно после поставки. В целях мирного урегулирования спора о погашение возникшей задолженности по договору поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ., кредитор в адрес должника направил претензию произвести оплату не позднее 20 дней с момента получения претензии. Своим ответом № от ДД.ММ.ГГГГ на претензию № от ДД.ММ.ГГГГ должник предложил кредитору график погашения образовавшейся задолженности в общей сумме 49 <данные изъяты> со сроком окончательного платежа до ДД.ММ.ГГГГ Письмом № от ДД.ММ.ГГГГ кредитор дал своё согласие о погашении задолженности по договору поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с предложенным графиком. Однако оплата долга в общей сумме <данные изъяты> должником по настоящее время не произведена. Таким образом, общая сумма задолженности должника по договору поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ на ДД.ММ.ГГГГ составляет <данные изъяты>, в том числе <данные изъяты> (основной долг), 1 <данные изъяты> (пени по п. 8.2. договора) за период с <данные изъяты>. Общая сумма задолженности в размере 51 <данные изъяты> подлежит взысканию в рублях по курсу ЦБ РФ составляет <данные изъяты>. Неудовлетворение требований кредитора по претензии № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ послужило поводом кредитора обратиться в Арбитражный суд <адрес> с исковым заявлением о взыскании задолженности. Иск был принят к производству в рамках дела № №, удовлетворен, по делу вынесено решение, вступившее в законную силу. Выше изложенные обстоятельства были подтверждены решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №. В силу того, что решение Арбитражного суда по делу № № о взыскании с <данные изъяты> в пользу <данные изъяты> задолженности в рублях в размере, эквивалентном <данные изъяты> - основной долг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по курсу, установленному Центральным банком ФИО14 на момент осуществления платежа, пени по день фактической оплаты задолженности, начиная с ДД.ММ.ГГГГ., но не более 10% от суммы долга, а также <данные изъяты>.- судебных расходов по уплате государственной пошлины вступило в законную силу ( т. 29 л.д. 127-131);

    -показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №16, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ между компанией <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор поставки №. По договору <данные изъяты> поставило <данные изъяты> инструменты, оснастку и мебель. В настоящее время договорные обязательства <данные изъяты> перед их компанией не выполнены в полном объеме, в связи с банкротством. Задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> составляет <данные изъяты>. Решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №№ взыскано с <данные изъяты> в пользу <данные изъяты> сумма задолженности в размере 4 <данные изъяты>. На основании определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ их компания была включена в реестр кредиторов (т. 29 л.д. 176-177);

- показаниями свидетеля Свидетель №3 о том, что определением Арбитражного суда <адрес> в деле о банкротстве в отношении <данные изъяты> была введена процедура наблюдения, и он исполнял обязанности временного управляющего. Руководителем <данные изъяты> был Филатов Б.В. Он провел анализ финансово-хозяйственной деятельности за 3 года, предшествующие введению процедуры банкротства. Были экономические причины ухудшения финансового состояния организации – в 2014 году резко возрос курс доллара. У <данные изъяты> были партнеры в <данные изъяты>, а в отношении России ввели санкции. Также были заключены сделки, которые повлекли ухудшение экономического положения <данные изъяты>, по сделакм приобреталась банкротная задолженность. Выявлены невозвраты денежных средств партнерами, завышенные начисления заработной платы ФИО95 (3 человека). В заключении он указал только то, что было на поверхности. Существовала тогда кредитная задолженность около 1 миллиарда руб. В реестр кредиторов <данные изъяты> включены банки, организации;

    - показаниями свидетеля Свидетель №15 о том, что он с <данные изъяты> осуществляли трудовую деятельность в <данные изъяты> в должности главного инженера, потом стал заместителем генерального директора по производственно- технической политике. В его подчинении находился отдел капитального строительства. На тот период генеральным директором являлся ФИО7 Ему известно, что между <данные изъяты> и <данные изъяты>, которое занимается строительством, был заключен договор подряда. Они занимались проектированием большого комплекса, ремонтом кровли, делали крышу над участком экспедиции, заканчивали крышу над сборочным участком и делали крышу над большим корпусом по адресу: <адрес>. По данному договору он проверял объемы выпаленных работ. Начальник отдела капитального строительства вместе с подрядчиком выходили на место, проверяли, после чего начальник ОКСа докладывал ему. Если количество выполненных работ совпадало с тем, что начальник ОКСа подтверждал, то он подписывал акт, а потом подписывал Филатов Б.В. Чешские специалисты постоянно мониторили выполнение работ, контролировали качество работ и подписывали акт выполненных работ. С Свидетель №2 он знаком с 2010 года. Он знает, что существуют Свидетель №1 - жена Свидетель №2, и ФИО5 - наверное отец, но он с ними лично не знаком. Свидетель №2 присутствовал на совете директоров <данные изъяты>, значит был одним из акционеров с их стороны. Прямых указаний Свидетель №2 ему не давал, он подчинялся только генеральному директору. <данные изъяты> прекратились поставки частей, деталей для сборки станков. <данные изъяты> сторона это мотивировала тем, что они подвергаются санкционному давлению, у них начались проблемы, в связи с чем <данные изъяты> акционер принял решение прекратить поставки деталей в ФИО14, но обещали все эти вопросы утрясти, и в дальнейшем все поставки выполнить. Поскольку все поставки прекратились, то им не из чего было собирать станки, так как 80-90 % комплектующих поступало из <данные изъяты>. Филатов Б.В. пытался найти каких-то новых кредиторов, работал с банками, работал с заказчиками. До 2016 года заработная плата сотрудникам выплачивалась своевременно, когда произошли проблемы с отгрузками, то уже были задержки по заработной плате; явл

    - показаниями свидетеля Свидетель №2 о том, что он является членом совета директоров <данные изъяты> Филатова Б.В. он знает более 10 лет, он работал на разных позициях в ряде компаний, которыми он владел. Филатов Б.В. руководил <данные изъяты>, одним из совладельцев которого являлся он (Свидетель №2). Сначала компания называлась <данные изъяты>, а потом название было сокращено до одного слова <данные изъяты> это большая компания, которая вела активную хозяйственную деятельность, начиная с 2012 года до конца 2016-2017 г. Компания заключила сотни тысяч разных договоров. Филатов Б.В. занимал в этой компании должность генерального директора, исполнял функции единоличного исполнительного органа в рамках своих полномочий, которые были ограничены сверху заключением сделок до 10 млн. руб. В рамках этих полномочий Филатов Б.В. принимал решения, заключал договоры, так как он считал нужным. Кредитные договоры Филатов Б.В. самостоятельно заключать не мог. Все сделки свыше суммы 10 млн. руб. контролировались советом директоров из 3-х членов: два члена – с <данные изъяты>, и он был членом совета директоров. У <данные изъяты> было несколько кредитных соглашений с различными банками. На совете директоров все эти договоры были одобрены, практически по всем договорам он был личным поручителем, потом гасил их из собственных средств. Суть договора между <данные изъяты> и <данные изъяты> - проектирование, реконструкция производственного корпуса, который находится в <адрес> на площадке бывшего «Донпрессмаш» на <адрес>. Общая сумма договора составляла несколько <данные изъяты>, выполнен он был частично, поскольку <данные изъяты> не смогло продолжить соответствующую деятельность, и договор оказался не выполнен. Он в этой сделке участия не принимал, поскольку <данные изъяты> - это аффилированная компания, решение принималось <данные изъяты> совета директоров. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор на поставку оборудования, решение по данному договору принимала <данные изъяты> совета директоров. У <данные изъяты> была дебиторская и кредиторская задолженность. Он является соучредителем <данные изъяты> Свидетель №1 – его жена, ФИО5 – его отец, который всегда работал в их бизнесе, был его заместителем, пока не ушел на пенсию. Его жена Свидетель №1 тоже работала в ряде его компаний, занималась кредиторской задолженностью, банками. Распределение долей <данные изъяты> было 50% на 50%: он был одним из владельцев Российской доли, а с ФИО2 через совокупность физических и юридических лиц, то есть 2 юридических лица <данные изъяты> и <данные изъяты>. При принятии решений по сделкам решающий голос был <данные изъяты> Агентский договор с <данные изъяты> не мог повлечь банкротство <данные изъяты>, он был выгоден, принес <данные изъяты> прибыль. Решение о приеме на работу согласовывалось на совете директоров, в том числе и родственников. Решение о приеме на работу его родственников принимал ФИО2. Оклады им были установлены такие в связи с тем, что была достигнута договоренность между ним и <данные изъяты> о том, что они консолидируют бизнес, связанный со станкостроением на территории РФ, и он отказывается от ведения другой хозяйственной деятельности по торговле станками, и была согласована компенсация, то есть взяли доход за предыдущие пару лет, высчитали средний доход и посчитали, что этот доход должен быть возмещен этим обществом. С <данные изъяты> компания <данные изъяты> столкнулась с первыми непоставками со стороны <данные изъяты> по оплаченным договорам поставки комплектующих для станков. Весной 2016 года была последняя поставка, в результате ФИО11 столкнулись с тем, что она не имеет возможности выполнить свои обязательства перед конечными заказчиками. Они привлекли <данные изъяты>, оформлялись трехсторонние договоры. ФИО1 ФИО11 подписывали и давали время на выполнение доп. Соглашений. В 2016 году его семья вложила свои средства около <данные изъяты> на погашение задолженности <данные изъяты> Весной 2017 года они начали сокращать людей. Накопили большие обязательства по заработной плате, часть смогли выплатить до банкротства, а потом в 2018 году смогли полностью выполнить обязательства по заработной плате. Никаких претензий финансового характера Филатову Б.В. не предъявлялось ;

    - показаниями свидетеля Свидетель №5, данным им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что с апреля 2017 года он является временным управляющим <данные изъяты> В 2017 году им был проведен финансовый анализ хозяйственной деятельности <данные изъяты> В ходе финансового анализа им выявлено, что должником <данные изъяты> совершены следующие сделки, подпадающие под признаки «подозрительных», с точки зрения главы III.1 Закона о банкротстве: Заключение договора поручительства с <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен кредитный договор №. В соответствии с условиями этого договора банк предоставляет <данные изъяты> кредитную линию в размере <данные изъяты> с датой возврата ДД.ММ.ГГГГ. Обеспечением обязательств <данные изъяты> по данному кредитному договору являлись: договор поручительства с <данные изъяты>; договор поручительства с Свидетель №2; Банковской гарантией <данные изъяты>; договор залога недвижимого имущества с <данные изъяты>договор поручительства с <данные изъяты>. В соответствии с п.3.1.2 договора денежные средства предоставляются заемщику при условии одновременного исполнения следующих условий: сумма задолженности заемщика перед кредитором по основному долгу, кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между <данные изъяты> и <данные изъяты>, а также остатком ссудной задолженности по иным кредитным договорам, которые могут быть заключены в последующем между кредитором и заемщиком, кредитором и <данные изъяты> не превышает <данные изъяты>. Договор поручительства № к кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ заключен ДД.ММ.ГГГГ (спустя три месяца с подписания основного и обеспечивающих договоров), а также дополнительных соглашений от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и фактически обязывает должника отвечать по обязательствам не только <данные изъяты>, но и опосредованно зависеть от исполнения обязательств <данные изъяты> перед <данные изъяты>. В результате заключения оспариваемого договора <данные изъяты> приняло на себя обязательства в размере более <данные изъяты>. Практически равной величине актива баланса должника на ДД.ММ.ГГГГ. Заключение договора купли продажи векселей б/н от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>. Договор заключался с аффилированной к должнику структурой, которая знала или должна была знать о неплатежеспособном состоянии <данные изъяты>. По условиям данного договора должник приобретал по номинальной стоимости <данные изъяты> векселя другой аффилированной структуры <данные изъяты>. Векселедатель уже по итогам 2015 года имел убыток от основного вида деятельности в размере <данные изъяты>, структура актива баланса в основном состоит из дебиторской задолженности и запасов. Исходя из анализа расчетных счетов должника, денежные средства по данным векселям не поступали. Данная сделка не отвечает основному виду деятельности должника, и по всей видимости заключена с целью наращивания кредиторской задолженности <данные изъяты> перед аффилированными структурами.     Заключение предварительного договора купли-продажи недвижимого имущества №№ от ДД.ММ.ГГГГ. По данному договору <данные изъяты> должно было реконструировать и продать <данные изъяты> цех ножниц у/н №, находящийся по адресу: <адрес>, площадью <данные изъяты> литер <данные изъяты>. Цена настоящего Договора составляет <данные изъяты>. В свою очередь <данные изъяты> осуществляет предоплату в сумме <данные изъяты>., а после передачи объекта оплачивает оставшуюся сумму по договору. В дальнейшем стороны заключают дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, по условиям которых откладывается предварительная оплата и сроки заключения договора купли-продажи. Однако, из сведений, полученных временным управляющим из ЕГРН, данный объект недвижимости выбыл из собственности <данные изъяты> уже до подписания вышеуказанных дополнительных соглашений, о чем не могли не знать стороны по договору. По мнению временного управляющего, данная сделка не отвечает основному виду деятельности должника, и по всей видимости заключена с целью наращивания кредиторской задолженности <данные изъяты> перед аффилированными структурами. На основе проведенной проверки наличия (отсутствия) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства <данные изъяты>, проведенной в процедуре наблюдения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и по состоянию на <данные изъяты>, были сделаны выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства <данные изъяты>. Кроме этого, в рамках арбитражного процесса о банкротстве <данные изъяты> судом было установлено, что основные кредиторы <данные изъяты> контролируются одними лицами – Свидетель №2 и его отцом (т. 29 л.д. 80-83);

- показаниями свидетеля Свидетель №6, данным им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что с <данные изъяты> он работал в <данные изъяты> в должности начальника юридического отдела. На работу его принимал директор <данные изъяты> ФИО50 В его обязанности входила организация работы юридического отдела, который занимался претензионно – исковой работой, договорной деятельностью в процессе производственной деятельности предприятия. На тот момент <данные изъяты> осуществляло производственную деятельность металлургического и машиностроительного профиля на базе производственной площадки по адресу: <адрес>. <данные изъяты> входило в группу компаний <данные изъяты>», руководителем которых являлся Свидетель №2 Их юридический отдел находился в двойном подчинении: они подчинялись руководителю <данные изъяты> ФИО50 и руководителю юридического департамента <данные изъяты> ФИО51 В частности ряд проектов, договоров, сделок они согласовали с сотрудниками правового департамента <данные изъяты>». Свидетель №2 он видел на заводе <данные изъяты>, однако лично с ним не знаком (т. 29 л.д. 84-87);

- показаниями свидетеля Свидетель №7, данным им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время он работает в должности начальника управления по работе с залогами <данные изъяты>. В его обязанности входит, в том числе, проверять финансовое наличие залогового имущества. В <данные изъяты> года им произведена проверка залогового имущества <данные изъяты>, расположенного в городе <адрес>, адрес он точно не помнит. Проверке подвергнуто залоговое имущество, а именно помещение, движимое имущество, а также права требования на приобретаемое имущество в будущем. По результатам проверки фактов отсутствие залогового имущества <данные изъяты> не установлено. Составлен акт проверки залогового имущества. Проверки проводились с участием представителя <данные изъяты>, ФИО которого он не помнит. До него возможно проверки залогового имущества проводились бывшим сотрудником <данные изъяты> ФИО52 и ФИО108 По результатам проверки залогового имущества обязательно составляется соответствующий акт, который хранится с документами <данные изъяты>. Залогодателем могли выступить и иные лица в пользу <данные изъяты> в связи с чем представителем могло быть лицо от залогодателей. Факт наличия либо отсутствия, а также состояния имущества должен был отражен в акте проверки залога (т. 30 л.д. 23-25);

    - показаниями свидетеля Свидетель №8, данными ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что <данные изъяты> она работала в должности главного специалиста отдела валютного контроля <данные изъяты>. С <данные изъяты> по настоящее время занимает должность начальника отдела валютного контроля <данные изъяты>. Основными направлениями деятельности валютного контроля является сбор, анализ и учет документов, обосновывающих проведение валютных операций, клиентов банка участников внешнеэкономической деятельности. В случае установления нарушений условий контракта в части исполнения обязательств и возврат валютной выгрузки сотрудник отдела валютного контроля отражает данное нарушение в соответствующей форме отчетности. О выявлении фактов нарушения валютного законодательства Банк информирует территориальное управление Банка ФИО14 для дальнейшей передачи информации органам валютного контроля (ФТС и ФНС России). Согласно ведомости банковского контроля между <данные изъяты> заключен контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, дата завершения исполнения обязательств по контракту ДД.ММ.ГГГГ, сумма <данные изъяты>. Платежными поручениями ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> денежные средства <данные изъяты> переведены на <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ паспорт сделки закрыт по основанию «Перевод контракта в другой банк». На дату закрытия паспорта сделки аванса составило <данные изъяты>, на указанную сумму товар не введен. В какой банк передан контракт для исполнения <данные изъяты> не владеет. Клиент не обязан информировать банк. Документы, а именно ведомость, паспорт сделки и электронный носитель, содержащий электронный образ, ведомость банковского контроля и паспорт сделки выдаются представителю юридического лица на руки, либо электроно по системе «Банк-Клиент». Далее между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен ДД.ММ.ГГГГ контракт №, дата завершения обязательств по которому ДД.ММ.ГГГГ, сумма по контракту <данные изъяты>. <данные изъяты> валютного аванса на общую сумму <данные изъяты>. Согласно ГДТ товара поставлено на <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ паспорт сделки закрыт по заявлению <данные изъяты> в связи с переводом контракта в другой банк. В какой банк контракт был проведен, ей не известно. Клиент не обязан информировать о банке. Документы, а именно ведомость банковского контроля, паспорт сделки выдавались на руки представителю <данные изъяты>, электронный образ данных документов выдавался либо нарочно, либо передавался по системе Банк-клиент. На дату закрытия паспорта сделки, то есть на ДД.ММ.ГГГГ, товар не поставлен на сумму оплаченных авансов в размере <данные изъяты>. По контракту № от ДД.ММ.ГГГГ банк владеет информацией о поставке товара на дату закрытия паспорта, то есть на ДД.ММ.ГГГГ (т. 30 л.д. 26-29);

    - показаниями свидетеля Свидетель №9, данным им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что с лета или осени <данные изъяты> он является генеральным директором <данные изъяты>. Предприятие занимается проектированием и строительством гражданских и промышленных объектов. Единственным учредителем предприятия являлся он. Предприятие состоит на налоговом учете в <адрес>, МИФНС № по <адрес>. <данные изъяты> имеет расчетные счета в <данные изъяты> в группу <данные изъяты> не входит. Свидетель №2 в <данные изъяты> пригласил его возглавить ФИО11 <данные изъяты>». На тот момент директором <данные изъяты> и учредителем, насколько он помнит, был Свидетель №2, который пригласил его в качестве наемного работника – генерального директора. <данные изъяты> он выкупил у <данные изъяты> долю в уставном капитале <данные изъяты> и стал единственным участником предприятия. В период ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> входило в группу <данные изъяты>, которую возглавлял Свидетель №2 При принятии решений по управлению <данные изъяты> он действовал в соответствии с Уставом <данные изъяты>. На совершение крупных сделок он получал одобрение у <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в лице генерального директора ФИО7 заключило договор генерального подряда № с <данные изъяты> в его лице. При заключении договора принимали участие представители <данные изъяты>». Он не помнит, чтобы при ведении переговоров участвовал Свидетель №2 Согласно условиям договора <данные изъяты> являлось подрядчиком на выполнение общестроительных работ в помещении на заводской площадке №, назначение нежилое, площадью <данные изъяты> по адресу: <адрес>. Стоимость работ по договору составляла более <данные изъяты>. Предоплаты по условиям договора не предусматривалось. Оплата по факту выполненных работ. По данному договору были выполнены работы в соответствии с актами формы КС-2 на сумму около <данные изъяты>. Работы принимали комиссионно, в том числе представители <данные изъяты> в том числе генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. Фактически по данному договору <данные изъяты>» было перечислено около <данные изъяты>». Данные денежные средства были израсходованы в <данные изъяты> на текущую деятельность. Остальные средства зачтены в порядке взаиморасчетов по иным договорам между <данные изъяты>т. 30 л.д. 31-33);

    - показаниями свидетелей Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, данным ими в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что они работают в МИФНС ФИО14 № по <адрес> на различных должностях. В их обязанности входит проведение выездных налоговых проверок индивидуальных предпринимателей и проверка НДФЛ юридических лиц, обеспечение процедур банкротства юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей. В период с ДД.ММ.ГГГГ они проводили выездную налоговую проверку в отношении <данные изъяты> (<данные изъяты>). По результатам проверки был составлен акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки в частности было установлено, что между <данные изъяты> был заключен агентский договор, по условиям которого агент (<данные изъяты> обязуется оказывать в адрес принципала (<данные изъяты> услуги по осуществлению поиска покупателей продукции. По результатам анализа финансовых потоков по расчетному счету <данные изъяты> по взаимоотношениям с <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ. установлено, что денежные средства, полученные от <данные изъяты> с формулировкой оплата за оказание услуг агентского договора, направляются на расчетные счета других организаций – <данные изъяты>) и другие с назначением платежа – оплата за напитки, за продукты питания, за пшеницу, фарш куриный. Так, ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> перечисляет <данные изъяты> рублей с назначением платежа – оплата за оказание услуг агентского договора № № от ДД.ММ.ГГГГ, далее <данные изъяты> эти деньги направляются на расчетные счета <данные изъяты>» с назначением платежа за продукты питания, <данные изъяты> с назначением платежа оплата за напитки. ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> перечисляет <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей в качестве оплаты за оказание услуг по агентскому договору № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, далее <данные изъяты> перечисляет эти денежные средства на расчетные счета <данные изъяты>», за продуты питания, <данные изъяты>» оплата за фарш куриный. При этом <данные изъяты> - заявленный вид деятельности – оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, не имеет численности, не имеет имущества и транспортных средств, исключено из ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ в связи с не предоставлением отчетности, <данные изъяты> - заявленный вид деятельности - оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, не имеет численности, имущества и транспортных средств, последняя отчетность представлена ДД.ММ.ГГГГ. <данные изъяты> - заявленный вид деятельности - оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, численность – 3 человека, имущества и транспортных средств не имеет. <данные изъяты> - заявленный вид деятельности разведение крупного рогатого скота, производство сырого молока, имущества и транспортных средств не имеет, численность за ДД.ММ.ГГГГ г. – 4 человека. В ходе налоговой проверки установлено, что <данные изъяты> реальные хозяйственные связи по оказанию услуг по агентскому договору с <данные изъяты> не подтверждены по следующим основаниям: - выплаченное агентское вознаграждение завышено; - общество исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ (не предоставление отчетности), последняя отчетность предоставлена ДД.ММ.ГГГГ; - адрес регистрации является адресом «массовой регистрации»; - налоговые вычеты по НДС по агентским услугам <данные изъяты> от <данные изъяты> составили в большем объеме, чем <данные изъяты> отразило выручки и произвело уплату НДС в бюджет; - суммы НДС, предъявленные поставщиком в счетах –фактурах, фактически в бюджет не поступали в связи с применением им вычетов по НДС практически в том же размере; - по налогу на прибыль расходы уменьшающиеся доходы приближены к доходам от реализации; - руководитель предприятия ФИО6 с ДД.ММ.ГГГГ – «массовый руководитель и учредитель (является руководителем 36, учредителем 49 организаций); - имеет место «транзитный характер» платежей по <данные изъяты> денежные средства по Кт счета поступают за комплектующие, стройматериалы, аренду техники, сервисное обслуживание и т.д.; по Дт счета деньги списываются за промышленное оборудование, продукты питания, обувь, фрукты, цветы, стройматериалы и т.д. Таким образом, установлено наличие смены платежей; имеет место документооборот между организациями с использованием звена ряда организаций, которые не могут участвовать в оказании услуг по агентским договорам; не имеющих имущества, транспортных средств, численности или имеющих численность 1-2 человека, использует в расчетах организации, имеющие признаки - «однодневки» по критерию отбора - не предоставление отчетности. Таким образом, по взаимоотношениям между <данные изъяты> установлен «транзитный характер» платежей, что свидетельствует о ведении формального документооборота между организациями с использованием звена «агентский договор» исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды, необоснованного формирования налоговых вычетов по НДС, поскольку <данные изъяты> осуществило оформление значительного количества документов в отношении товаров по сделке с организациями, в деятельности которых имеются признаки подставных организаций. Кроме того, в ходе налоговой проверки установлено, что <данные изъяты> перечислило <данные изъяты> рублей в качестве агентского вознаграждения организации <данные изъяты> Привлечение <данные изъяты> организации <данные изъяты> в качестве агента для проведения переговоров и заключения договоров с покупателями оборудования подтверждает лишь выполнение обязанностей по формальному учету хозяйственных операций, результаты которых направлены на получение необоснованной налоговой выгоды, созданию фиктивного документооборота без реального осуществления хозяйственных операций. Результатом финансово-хозяйственных отношений между <данные изъяты> и <данные изъяты> явилось заключение договоров с единственным покупателем <данные изъяты>. В ходе проведённых контрольных мероприятий, направленных на установление взаимоотношений между вышеуказанными организациями, инспекцией установлено, что привлечение агента <данные изъяты> для проведения переговоров и заключения договоров с покупателями оборудования экономически нецелесообразно в силу следующих обстоятельств: агентский договор заключён между взаимозависимыми лицами; в рамках агентского договора найден единственный покупатель – <данные изъяты> входят в группу взаимозависимых лиц; численность <данные изъяты> составляет: в ДД.ММ.ГГГГ – 1 человек (руководитель Свидетель №2), в ДД.ММ.ГГГГ – 2 человека (руководитель Свидетель №2), в ДД.ММ.ГГГГ году – 3 человека (руководитель Свидетель №2, работники ФИО5, ФИО41). Пунктом 1 статьи 20 Налогового кодекса Российской Федерации определено, что взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно: если одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов. Доля косвенного участия одной организации в другой через последовательность иных организаций определяется в виде произведения долей непосредственного участия организаций этой последовательности одна в другой. В силу пункта 2 указанной статьи суд может признать лица взаимозависимыми по основаниям, не предусмотренным п.1 ст.19 НК РФ, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг). В соответствии с п.1 ст. 105.1 НК РФ, если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условиях и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в данном пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее-взаимозависимые лица). Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключением между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемые таковыми в соответствии с настоящей статьей. Согласно п.п.2 п.2 ст 105.1 НК РФ с учётом п.1 данной статьи в целях НК РФ взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов. В силу п.2 статьи 105.1. НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в том числе: -организации в случае, если одна организация прямо и (или) косвенно участвует в другой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов; -физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов; организации в случае, если одно и то же лицо прямо и (или) косвенно участвует в этих организациях и доля такого участия в каждой организации составляет более 25 процентов; организация и лицо (в том числе физическое лицо совместно с его взаимозависимыми лицами, указанными вподпункте 11 настоящего пункта), имеющее полномочия по назначению (избранию) единоличного исполнительного органа этой организации или по назначению (избранию) не менее 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) этой организации; -организации, единоличные исполнительные органы которых либо не менее 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) которых назначены или избраны по решению одного и того же лица (физического лица совместно с его взаимозависимыми лицами, указанными в подпункте 11настоящего пункта); -организации, в которых более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами, указанными в подпункте 11 настоящего пункта; -организация и лицо, осуществляющее полномочия ее единоличного исполнительного органа; -организации, в которых полномочия единоличного исполнительного органа осуществляет одно и то же лицо; -организации и (или) физические лица в случае, если доля прямого участия каждого предыдущего лица в каждой последующей организации составляет более 50 процентов; -физические лица в случае, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению; -физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Отношения между взаимозависимыми лицами могут оказывать влияние на условия и экономические результаты их деятельности. В рассматриваемом случае взаимозависимость установлена фактически по следующим основаниям: <данные изъяты>» входят в группу взаимозависимых лиц. 1.Учредителями <данные изъяты> являются: -<данные изъяты>, учредитель и руководитель <данные изъяты> - Свидетель №2; -<данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ находится в стадии ликвидации; -<данные изъяты>. Руководитель <данные изъяты> -ФИО54 <данные изъяты> 2. Учредителями <данные изъяты> являются: -<данные изъяты>); -<данные изъяты>). Руководитель <данные изъяты> - Филатов Б.В. 3.Учредителями <данные изъяты> являются: -Свидетель №2 (<данные изъяты>). Руководитель <данные изъяты> - Свидетель №2 4.Учредителями <данные изъяты>) являются: -Свидетель №2 -ФИО5 Руководитель <данные изъяты> - Свидетель №2 По сведениям ИФНС при обращении к удалённому доступу (информационным ресурсам) сопровождаемым МИФНС России по ЦОД в порядке, утверждённом приказом ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №№ получены сведения о работниках вышеуказанных организаций: -Филатов Борис Валентинович – руководитель <данные изъяты>», является работником <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ г.г.; -Свидетель №2 – руководитель <данные изъяты> является работником <данные изъяты> в <данные изъяты> году, руководителем <данные изъяты>; -ФИО41 является работником <данные изъяты> <данные изъяты> В то же время <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ год – численность 1 человек, руководитель Свидетель №2; ДД.ММ.ГГГГ год – численность 2 человека, руководитель Свидетель №2, работник ФИО5; ДД.ММ.ГГГГ год – численность 3 человека, руководитель Свидетель №2, работники ФИО5 и ФИО41 ФИО5 (ИНН <данные изъяты>) получал доходы: <данные изъяты> год – <данные изъяты> (раннее имевшее название <данные изъяты>»); 2014 год - <данные изъяты>»; 2015 год - <данные изъяты>, <данные изъяты>. ФИО41 (ИНН <данные изъяты>) получала доходы: 2013 год – <данные изъяты> (раннее имевшее название <данные изъяты>); ДД.ММ.ГГГГ год - <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ год – <данные изъяты>». Из данных Федеральной базы ЕГРЮЛ установлено: -Свидетель №2 является учредителем и руководителем <данные изъяты>»; -ФИО5 является учредителем <данные изъяты> - является одним из учредителей <данные изъяты> и <данные изъяты> являются учредителями <данные изъяты> Инспекцией ФНС сделан вывод о взаимной подчинённости должностных лиц (Филатов Б.В., ФИО54, Свидетель №2). Фактически <данные изъяты> создано ДД.ММ.ГГГГ, директором назначен Филатов Б.В. Одним из учредителей являлось <данные изъяты> (оно же <данные изъяты>), учредителем и директором являлся Свидетель №2 Заработная плата Филатова Б.В. в <данные изъяты> отражена за <данные изъяты> по <данные изъяты> руб. в месяц (код дохода 2000 – сведения из справки формы 2-НДФЛ). Тем самым можно предположить о наличии подчинённости Филатова Б.В. Свидетель №2 Филатову Б.В. в ДД.ММ.ГГГГ году также была начислена заработная плата в <данные изъяты> за <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> руб. в месяц (код дохода – 2000, сведения из справки формы 2-НДФЛ). Тем самым можно предположить о наличии подчинённости Филатова Б.В. Свидетель №2 Филатову Б.В. в ДД.ММ.ГГГГ году также была начислена заработная плата в <данные изъяты>) за <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> руб. в месяц (код дохода – 2000, сведения из справки формы 2-НДФЛ). В данной организации Филатов Б.В. в ДД.ММ.ГГГГ году являлся директором. Основным учредителем являлся Свидетель №2 (доля в Уставном капитале более 60%). Тем самым можно предположить о наличии подчинённости Филатова Б.В. Свидетель №2 Филатову Б.В. в ДД.ММ.ГГГГ году также была начислена заработная плата в <данные изъяты>) за январь-декабрь 2012 в сумме 250 000 руб. в месяц (код дохода – 2000, сведения из справки формы 2-НДФЛ). В данной организации Филатов Б.В. в ДД.ММ.ГГГГ году являлся директором. Основным учредителем являлся Свидетель №2 (доля в Уставном капитале более 60%). Тем самым можно предположить о наличии подчинённости Филатова Б.В. Свидетель №2 Филатову Б.В. в ДД.ММ.ГГГГ году также была начислена заработная плата в <данные изъяты> (оно же <данные изъяты>), <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб. в месяц (код дохода – 2000, сведения из справки формы 2-НДФЛ). Директором <данные изъяты> значился ФИО54 Тем самым можно предположить о наличии подчинённости Филатова Б.В. ФИО54 ФИО55 значился директором <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ. За ДД.ММ.ГГГГ год ФИО54 была начислена заработная плата в <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ по <данные изъяты> рублей в месяц (код дохода – 2000, сведения из справки формы 2-НДФЛ). Директором <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ (дата назначения ФИО54 директором <данные изъяты> значился Свидетель №2 Тем самым можно предположить о наличии подчинённости ФИО54 Свидетель №2 Свидетель №2 была начислена заработная плата в <данные изъяты> (оно же <данные изъяты>»), <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб. в месяц (код дохода – 2000, сведения из справки формы 2-НДФЛ). Директором <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ году значился ФИО54 Тем самым можно предположить о наличии подчинённости ФИО54 Свидетель №2 (т. 35 л.д. 123-128, л.д. 129-134, л.д. 135-140);

    - показаниями свидетеля Свидетель №4, данным ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в <данные изъяты> в должности главного бухгалтера. В ее обязанности входила организация и ведение бухгалтерского учета на данном предприятии. Генеральным директором данного общества и ее руководителем являлся Филатов Б.В. <данные изъяты> имело десятки различных счетов в разных банках, где именно, она не помнит, Управление движением по расчетным счетам осуществлялось дистанционно по программе удаленного доступа «Банк-Клиент» в соответствии с указаниями генерального директора Филатова Б.В. Платежные поручения изготавливались в соответствии с поступаемыми в бухгалтерию <данные изъяты> бухгалтерскими документами, подписанными генеральным директором <данные изъяты> Филатовым Б.В. о перечислении денежных средств к определенным контрагентам. Ей не известно, входило ли <данные изъяты> в какие – либо группы компаний. Ей известно, что <данные изъяты> было одним из контрагентов, но не помнит, какие услуги оказывались. Свидетель №2 в <данные изъяты> был одним из менеджеров, размер его заработной платы она не помнит (т. 37 л.д. 6-8);

    - показаниями свидетеля Свидетель №14, данным ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом <адрес> на основании заявления <данные изъяты> в отношении <данные изъяты> введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден Свидетель №3. ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом <адрес> на основании Решения собрания кредиторов <данные изъяты>» признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим был утвержден ФИО109 <данные изъяты> являлись: <данные изъяты> с долей в уставном капитале (50%), <данные изъяты> с долей в уставном капитале (16%), <данные изъяты> с долей в уставном капитале (9%), ФИО110 с долей в уставном капитале (25%) на дату введения банкротства. Генеральным директором был Филатов Борис Валентинович, главным бухгалтером Свидетель №4, информация о среднесписочном составе сотрудников отсутствует. Юридический адрес <данные изъяты> : <адрес>. Размер уставного капитала составлял <данные изъяты> рублей. Сфера деятельности по ОКВЭД (основной): 46.6 (Торговля оптовая прочими машинами, оборудованием и принадлежностями), полный список видов деятельности находится в выписке ЕГРЮЛ. Она и предыдущий конкурсный управляющий <данные изъяты> анализ финансового состояния не проводил. Ей из материалов дела о банкротстве получена копия Анализа финансового состояния <данные изъяты> подготовленного временным управляющим Свидетель №3 Как следует из текста Анализа Свидетель №3, финансовый анализ проведен временным управляющим за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно сведениям из финансового анализа временный управляющий при его составлении использовал следующие документы: статистическую отчетность, бухгалтерскую и налоговую отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета; данные учредительных документов; положение об учетной политике; нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность должника; судебные акты, касающиеся деятельности должника; договоры, заключенные должником; документы, подтверждающие направление запроса на предоставление необходимой информации временным управляющим <данные изъяты> руководителю <данные изъяты> а также в государственные органы; база данных корпоративной информации «СПАРК»; выписки банковских счетов должника; аудиторское заключение по отчетности за ДД.ММ.ГГГГ год. Временным управляющим Свидетель №3 сделки, которые, по его мнению, стали причиной увеличения неплатежеспособности организации перечислены в Заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства <данные изъяты>». В финансовом анализе, проведенном временным управляющим Свидетель №3, были исследованы коэффициенты, отражающие финансовое состояние <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Значение коэффициента абсолютной ликвидности в анализируемом периоде в целом соответствует нормативному значению. Отмечена динамика его увеличения, что свидетельствует о повышающейся платежеспособности должника. За анализируемый период значение коэффициента текущей ликвидности меньше нормативного значения. Анализ выявил тенденцию к сокращению данного показателя в анализируемом периоде. Данный показатель свидетельствует об ограниченной способности должника исполнять текущие обязательства. На конец анализируемого периода показатель обеспеченности обязательств должника его активами ниже нормативного значения, принятого за 1, что свидетельствует о том, что предприятие не в состоянии покрыть все долговые обязательства за счет собственных активов. Прослеживается тенденция снижения данного показателя. Значение коэффициента автономии Должника за весь анализируемый период не соответствовало нормативному значению, на последнюю отчетную дату значение было отрицательным, что свидетельствует о недостатке собственных средств, и увеличению, вследствие чего, финансового риска. Доля просроченной кредиторской задолженности превышает установленное нормативное значение. Начиная с ДД.ММ.ГГГГ значение показателя нормы чистой прибыли было отрицательным. Отмечена тенденция к его снижению. Перечень сделок, совершенных по мнению временного управляющего в ущерб <данные изъяты>, содержатся в Заключении о наличии оснований для оспаривания сделок <данные изъяты> в соответствии с гл. III.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также в Заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, а именно следующие сделки; выплата заработной платы в завышенных размерах Свидетель №2, Свидетель №16, Свидетель №1, так же Договор №№ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с <данные изъяты>, договор с <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на услуги по уборке помещений цеха, договор уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым приобретена задолженность <данные изъяты>, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ. заключенный с <данные изъяты> Ряд сделок Должника признан Арбитражными судами <адрес> (№ и <адрес> (№) недействительными. О каких-либо дополнительных действиях и сделках, совершенных при наличии признаков банкротства <данные изъяты> в ущерб Должнику, ей ничего не сообщалось. Сведения о сделках <данные изъяты> ей получены из вышеуказанных Заключений временного управляющего. Общая сумма кредиторской задолженности <данные изъяты>, включенная в реестр требований кредиторов, <данные изъяты> руб., учтенная за реестром – <данные изъяты> руб. Кредиторы первой очереди отсутствуют. Сумма задолженности второй очереди (включенная в реестр требований кредиторов, без учета задолженности, образовавшей после возбуждения дела о банкротстве) – <данные изъяты> руб. Сумма задолженности третьей очереди (обеспеченная залогом) –<данные изъяты> руб. (из указанной суммы задолженности <данные изъяты> руб. погашено в процедуре конкурсного производства). Сумма задолженности третьей очереди (не обеспеченная залогом) - <данные изъяты> руб. Конкурсная масса до настоящего времени окончательно не сформирована. Продолжается проведение инвентаризации и выявление имущества Должника. Заключен договор хранения имущества, обремененного залогом. Сумма дебиторской задолженности еще устанавливается. Реализация имущества до настоящего времени не проводилась. Осуществляются необходимые для подготовки к реализации имущества мероприятия, в частности продолжается инвентаризация имущества, оценивается имущество, находящееся на хранении. В рамках дела о банкротстве <данные изъяты> подано исковое заявление в Арбитражный суд <адрес>, где вынесено определение от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № о признании недействительными сделки по выплате Свидетель №2 заработной платы на общую сумму <данные изъяты>. и применении последствий недействительности сделки. В рамках дела о банкротстве <данные изъяты> судом признаны недействительными сделки по выплате ФИО5 и Свидетель №1 заработной платы и применены последствия недействительности сделки. В соответствии с Определением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № ДД.ММ.ГГГГ суд посчитал доказанным наличие оснований для привлечения Филатова Бориса Валентиновича, <данные изъяты>, Свидетель №2 к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с <данные изъяты> На указанное определение поданы апелляционные жалобы. Основанием для привлечения к субсидиарной ответственности явилось то, что в результате совместных действий Филатова Б.В., Свидетель №2 и <данные изъяты> должнику <данные изъяты> причинен имущественный вред, действия указанных лиц были направлены на выведение имущества из обладания должника, в результате чего должник не смог исполнять обязательства перед кредиторами и в конечном счете был признан банкротом. В части привлечения к субсидиарной ответственности ФИО2, <данные изъяты>, ФИО111 отказано. Конкурсным управляющим подана апелляционная жалоба на определение суда в этой части (т. 41 л.д. 136-142);

    - показаниями свидетеля Свидетель №1, данным ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ года ее муж Свидетель №2 сообщил ей, что генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. предложил ему устроиться на работу в <данные изъяты> на должность советника генерального директора, объяснив, что необходимости покидать для работы <адрес> у него не будет, так как место работы будет располагаться в дирекции обособленного подразделения <данные изъяты> в <адрес>. Он должен был вести переговоры с покупателями продукции <данные изъяты>, банками по вопросам получения и пролонгации кредитов. Так же примерно в <данные изъяты> года ее муж Свидетель №2 сообщил, что он не справляется с объемом работы, и от Филатова Б.В. поступило предложение утроить ее тоже в <данные изъяты>», чтобы она также вела переговоры, готовила необходимые документы, проводила мониторинг банков и т.д. При этом Филатов Б.В. гарантировал хорошую заработную плату, соответствующую г. Москва. Кроме этого, ее муж Свидетель №2 сообщил, что по ряду кредитов необходимо будет выступить в качестве поручителей по ним, так как потребуется взять в кредит крупные суммы. Она согласилась на предложение ее мужа и Филатова Б.В., так как хотела помочь своему мужу и его организации <данные изъяты>. После чего в ДД.ММ.ГГГГ года между ей и <данные изъяты> в лице генерального директора Филатова Б.В. подписан трудовой договор, в соответствии с трудовым договором ее рабочее место располагалось по адресу: <адрес>, по совместительству 0,5 ставки с должностным окладом в размере <данные изъяты> рублей. Чтобы вести переговоры от имени <данные изъяты> она была назначена на должность заместителя генерального директора <данные изъяты>. По уверению Филатова Б.В. для увеличения финансовых показателей и прибыли <данные изъяты> необходимо было получение кредитов на большие суммы. В связи с чем она неоднократно выступала личным поручителем по всем кредитным соглашениям <данные изъяты> и систематически финансово поддерживала компанию, осуществляя перечисления в счет исполнения обязательств <данные изъяты> перед банками-кредиторами. Также ею были оформлены личные поручительства по кредитам <данные изъяты> перед <данные изъяты>». Осуществив погашение долгов <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ года, она, ее муж Свидетель №2 и его отец ФИО5 обеспечивали реализацию совокупности последовательных сделок с <данные изъяты> и <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> руб. (именно это обеспечило прекращение дела о банкротстве, инициированного по поданному ДД.ММ.ГГГГ заявлению <данные изъяты> а так же <данные изъяты> на <данные изъяты> руб. и <данные изъяты> (что привело к погашению кредитных обязательств <данные изъяты> перед <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>). Установленная ей заработная плата в таком размере является обычной для <адрес>, когда ведутся переговоры на данном уровне, при этом необходимо учитывать, что она сама лично как физическое лицо выступала поручителем по всем кредитам <данные изъяты> в банках, с которыми велись переговоры. По роду деятельности она осуществляла контроль со стороны акционеров кредитных обязательств Общества, распределением кредитной нагрузки между Российским и <данные изъяты>. Ее деятельность была направлена на работу с кредитными институтами, в том числе позволяла <данные изъяты> привлекать кредиты по более низкой ставке (предоставлены личные поручительства) и осуществлять реструктуризацию кредитных обязательств на выгодных для Общества условиях, то есть она работала на оптимизацию кредитного портфеля <данные изъяты> (т. 42 л.д. 136-138);

    - показаниями свидетеля ФИО5, данным им в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ года его сын Свидетель №2 сообщил ему, что генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. предложил ему устроиться на работу в <данные изъяты> на должность советника генерального директора, объяснив, что необходимости покидать для работы <адрес> у него не будет, так как место работы будет располагаться в дирекции обособленного подразделения <данные изъяты> в <адрес>. Он должен был вести переговоры с покупателями продукции <данные изъяты>, банками по вопросам получения и пролонгации кредитов. Так же его сын сообщил, что предстоит большая работа, и ему нужна будет помощь и Филатов Б.В. готов взять на работу его и супругу его сына, при этом Филатов Б.В. гарантировал хорошую заработную плату, соответствующую <адрес>. Кроме этого, Свидетель №2 сообщил, что по ряду кредитов необходимо будет выступить в качестве поручителей по ним, так как потребуется взять в кредит крупные суммы. Он согласился на предложение его сына и Филатова Б.В., так как хотел помочь сыну и его организации <данные изъяты>. После чего ДД.ММ.ГГГГ между им и <данные изъяты> в лице генерального директора Филатова Б.В. подписан трудовой договор, в соответствии с трудовым договором его рабочее место располагалось по адресу: <адрес>, по совместительству 0,5 ставки с должностным окладом в размере <данные изъяты> рублей. По уверению Филатова Б.В. для увеличения финансовых показателей и прибыли <данные изъяты> необходимо было получение кредитов на большие суммы. В связи с чем он неоднократно выступал личным поручителем по всем кредитным соглашениям <данные изъяты> и систематически финансово поддерживал компанию, осуществляя перечисления в счет исполнения обязательств <данные изъяты> перед банками-кредиторами. Также им были оформлены личные поручительства по кредитам <данные изъяты> перед <данные изъяты> и <данные изъяты>. Осуществив погашение долгов <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ года на сумму более <данные изъяты> рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года он обеспечивал реализацию совокупности последовательных сделок с <данные изъяты> и <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> руб. (именно это обеспечило прекращение дела о банкротстве, инициированного по поданному 01.07.2016 заявлению <данные изъяты>»), а так же <данные изъяты> и <данные изъяты> на <данные изъяты> руб. и <данные изъяты> Евро (что привело к погашению кредитных обязательств <данные изъяты> перед <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>). Установленная ему заработная плата в таком размере является обычной для г. Москвы, когда ведутся переговоры на данном уровне, при этом необходимо учитывать, что он сам лично как физическое лицо выступал поручителем по всем кредитам <данные изъяты> в банках с которыми вел переговоры. Помимо этого, он занимался контролем расходной части (строительные сметы, проектирование, СМР) Инвестиционного проекта по созданию полноформатного станкостроительного предприятия в <адрес>, контроль инвестиционной программы <данные изъяты> сумма которой превышала <данные изъяты> рублей (т. 42 л.д. 139-141);

    - показаниями эксперта ФИО94, данными ей в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия сторон в судебном заседании, из которых следует, что на основании постановления старшего следователя ФИО56 она проводила повторную финансово-экономическую судебную экспертизу по данному уголовному делу. Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ является типовым договором поставки, заключен на общих условиях, соответствующих Гражданскому кодексу Российской Федерации, на основании которого обязательства возникают после заключения договора между продавцом и покупателем. Следует отметить, что при заключении договора в его текст не внесен механизм обеспечения исполнения обязательств (неустойка, залог, задаток, банковские гарантии, поручительство и т.д.), и в исследуемом контракте фактически не включен механизм разрешения досудебного спора, не применен механизм страхования коммерческих рисков и малорисковой формы оплаты (аккредитивов). В материалах уголовного дела «<данные изъяты>» представлена расшифровка баланса <данные изъяты> «строка 1450, Прочие обязательства, по версии <данные изъяты> - долгосрочная кредиторская задолженность» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за подписью генерального директора Филатова Б.В., в которой представлены следующие сведения, а именно о том, что <данные изъяты> является задолжником <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ. Сумма задолженности составляет <данные изъяты> рублей. В материалах дела не представлено дополнительных соглашений и иных документов, свидетельствующих о намерениях поставщика и покупателя договориться либо прописать механизм погашения обязательств, возникших в результате получения контракта. Это обстоятельство могло повлечь неисполнение договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ до момента погашения задолженности. Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ были заключены с аффилированными лицами и являются крупными. По результатам их заключения у <данные изъяты> возникают обязательства по погашению задолженности (текущей либо просроченной), что впоследствии, учитывая общую финансово-хозяйственную деятельность организации, могло повлечь за собой отрицательную динамику в деятельности, о чем указанно в выводах при ответе на вопрос № и №. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на услуги по уборке помещений цеха. В качестве авансов по данному договору за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> перечислено <данные изъяты> руб. Исследованием документации, представленной в материалах дела и вещественных доказательствах, выявлено, что сумма <данные изъяты> руб. зачтена <данные изъяты> в порядке взаиморасч?тов по иным договорам, а остаток задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> составил <данные изъяты> руб. При рассмотрении договора № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> были изучены материалы уголовного дела, в том числе и заключение эксперта № строительно-технической судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует: согласно представленной первичной учетной документации стоимость выполненных строительно-монтажных работ в соответствии с договором генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> на реконструируемом объекте недвижимости – помещение, кадастровый №, назначение нежилое, площадью <данные изъяты> по адресу: <адрес>, составляет <данные изъяты> руб. с НДС 18%. Разница в стоимости между представленными актами формы КС-2 и составленными экспертами локальными сметными расчетами составляет <данные изъяты> руб. с НДС 18%. Также в ходе проведенного ею исследования подтверждается сумма фактически выполненных работ, представленных в актах КС-2, которая составила <данные изъяты> руб. Таким образом, остаток задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> составил <данные изъяты> руб. Перечисления денежных средств в сумме <данные изъяты> руб. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> фактически осуществлялись:

    - <данные изъяты> р/сч № в <данные изъяты> на р/сч № в Филеале Ростовский АО Альфа Банк <адрес>, получатель <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.

    - <данные изъяты> р/сч № в <данные изъяты> на р/сч № в Филеале Ростовский АО Альфа Банк <адрес>, получатель <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.

    - <данные изъяты> р/сч № в <данные изъяты> на р/сч № в Филеале Ростовский АО Альфа Банк <адрес>, получатель <данные изъяты> от 14.04.2016

    - <данные изъяты> р/сч № в <данные изъяты> на р/сч № в Филеале Ростовский АО Альфа Банк <адрес>, получатель <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.

    - <данные изъяты>» р/сч № в <данные изъяты> на р/сч № в Филеале Ростовский АО Альфа Банк <адрес>, получатель <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.

    Договор №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный <данные изъяты> с <данные изъяты>», является типовым договором поставки, в соответствии с которым <данные изъяты> в лице генерального директора Филатова Б.В. приобретает у <данные изъяты> в лице генерального директора ФИО57 в собственность оборудование на условиях, установленных в настоящем договоре, стоимость оборудования определена в Спецификациях. В материалах уголовного дела представлена претензия Филатова Б.В. в адрес <данные изъяты>, в которой Филатов Б.В. указывает о том, что покупателем произведена частичная оплата авансовых платежей на общую сумму <данные изъяты> рублей, при этом в связи с тяжелым экономическим положением <данные изъяты> вынужденно отказаться от дальнейшего исполнения обязательств по договору и предлагает расторгнуть договор поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ по соглашению сторон и вернуть денежную сумму в размере <данные изъяты> рублей по реквизитам, указанным в договоре.     <данные изъяты>, именуемое «Цессионарий», заключило договор уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> именуемым «Цедент», где предметом договора является то что, Цедент уступает, а Цессионарий принимает право по возврату задолженности, возникшей на основании договора купли-продажи недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между цедентом и <данные изъяты>, именуемым в дальнейшем должник. Цена уступаемого требования составляет <данные изъяты> рублей. В заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ указана сумма <данные изъяты> рублей, что является технической ошибкой, верной следует считать сумму <данные изъяты> рублей. Генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В., зная о том, что <данные изъяты> находится в процедуре наблюдения с ДД.ММ.ГГГГ, заключил договор уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого от <данные изъяты> были отчуждены денежные средства в размере <данные изъяты> рублей в пользу <данные изъяты>. При этом в отношении <данные изъяты>», задолженность которого приобретена ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ была введена процедура наблюдения временным управляющим, о чём было опубликовано в газете «Коммерсантъ», а ДД.ММ.ГГГГ решением Арбитражного суда <адрес> введена процедура конкурсного производства. На момент заключения договора уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> уже имело отрицательные экономические показатели, что не могло обеспечить получения выгоды от приобретения данной задолженности, так как процедура банкротства является длительной, маловероятно, что <данные изъяты> являлось единственным кредитором, который мог взыскать задолженность с <данные изъяты>». Учитывая данные обстоятельства можно прийти к выводу, что Филатовым Б.В. сознательно приобретено неликвидное имущество, что усугубило финансово-экономические показатели <данные изъяты>. Согласно ст. 129 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты, денежная компенсация, которую работник получает в обмен за свою рабочую силу. Учитывая статистические показатели, действующие в <адрес>, размер заработной платы ФИО5 - <данные изъяты> рублей, ФИО112.- <данные изъяты> рублей, Свидетель №1 - <данные изъяты> рублей не попадает в рыночный диапазон, учитывая должностные обязанности, возложенные на ФИО5, Свидетель №2, Свидетель №1, и трудо?мкость их работы, а также учитывая уровень заработной платы иных сотрудников <данные изъяты> трудовые договоры с ФИО5, Свидетель №2, Свидетель №1 могут быть квалифицированы как сделки, связанные с возникновением обязательств <данные изъяты>», не обеспеченные имуществом, что отрицательно влияет на уровень платежеспособности <данные изъяты>. Кроме того, подтвердить нахождение сотрудников на рабочем месте не представляется возможным, так как в материалах уголовного дела не были представлены табели рабочего времени. Согласно договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> обязалось передать в собственность <данные изъяты> оборудование в согласованной сторонами спецификации -10 единиц оборудования в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 4 пятиосевых вертикально-фрезерных ОЦ с токарной функцией; 2 вертикально-фрезерных ОЦ; 3 токарных ОЦ с приводным инструментом, 1 вертикально-фрезерный ОЦ с поворотным столом. Данный договор был заключен на условиях, не соответствующих рыночным, так как исключена возможность надлежащего исполнения договора и возможности возвращения валютных средств в случае ненадлежащего исполнения обязательств по поставке оборудования. В связи с тем, что Филатов Б.В., являясь генеральным директором <данные изъяты>, при подписании ежеквартальной налоговой отчетности не мог не осознавать, что с ДД.ММ.ГГГГ имеются признаки несостоятельности и неплатежеспособности организации, заключил договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, осознавая невозможность его исполнения, который впоследствии не был исполнен. В заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ в нумерации сделок она указала после сделки № сделку №, что является технической ошибкой в нумерации. Агентский договор №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты>?н на совершение посреднических действий, направленных на поиск юридических лиц – потенциальных клиентов <данные изъяты>, в порядке и на условиях, определ?нных настоящим договором. Агент осуществляет поиск и ведение переговоров с юридическими лицами с целью последующего заключения договоров поставки. Вознаграждение агента включает все расходы, понесенные им при выполнении своих обязательств по договору. Размер и сроки выплаты агентского вознаграждения указываются в спецификации, которая является неотъемлемой частью договора. Неправомерность заключения агентского договора №№ от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты>, а также неправомерность сделок между <данные изъяты> подтверждается Актом налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном в томе 21 материалов уголовного дела. Фактически установлено, что в рамках взаимоотношений между <данные изъяты> платежи носят «транзитный характер», что свидетельствует о ведении формального документооборота между организациями с использованием звена «агентский договор» исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде формирования налоговых вычетов по НДС, поскольку в проверяемых налоговых периодах <данные изъяты> осуществило оформление значительного количества документов в отношении товаров по сделке с организациями, в деятельности которых имеются признаки подставных организаций (<данные изъяты> - исключены из ЕГРЮЛ за непредставление отч?тности, отсутствие численности, имущества, транспортных средств). В связи с чем данные сделки повлекли ухудшение финансовых показателей организации и в дальнейшем повлекли банкротство <данные изъяты> Агентские договоры № № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> были заключены на следующих условиях: Принципал (<данные изъяты>») поручает Агенту (<данные изъяты>) совершить по поручению от имени Принципала и за его счет посреднические действия, направленные на поиск юридических лиц – потенциальных клиентов Принципала. Также определены обязанности сторон, а именно: Агент обязуется осуществлять поиск и ведение переговоров с юридическими лицами с целью последующего заключения договора поставки с Принципалом. Заполненная заявка (анкета покупателя), предоставленная Агентом Принципалу и подтвержденная со стороны Принципала согласно п.2.3.4. договоров, является основанием для получения Агентского вознаграждения. Она считает, что стоимость посреднических услуг многократно завышена и не является финансово-оправданной для <данные изъяты>. Кроме того, данные агентские договоры были заключены между взаимосвязанными лицами и за все время действия договора найден единственный покупатель <данные изъяты>, что повлекло отчуждение денежных средств <данные изъяты> в пользу аффилированных лиц, что оказало отрицательное влияние на финансово-экономическое состояние предприятия (т. 41 л.д. 47-55);

    - заключением эксперта по результатам финансово – аналитической судебной экспертизы в отношении <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому: по результатам анализа представленной бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества установлено, что финансовое состояние <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ улучшилось, так как, несмотря на снижение значений шести из девяти коэффициентов, характеризующих финансовое состояние Общества, произошло увеличение объемных показателей деятельности Общества (величины активов и пассивов), а также наблюдается увеличение в 2015 году объемов выручки и чистой прибыли Общества, в сравнении с итогами деятельности за предыдущий год. Кроме этого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ финансовое состояние <данные изъяты> оценивается экспертами как удовлетворительное коэффициент обеспеченности обязательств должника всеми его активами и величина чистых активов - соответствуют установленным нормативным значениям. Данные финансовые коэффициенты показывают, достаточно ли у организации средств, необходимых для погашения всех своих обязательств. Общее положение <данные изъяты> за весь период исследования с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ свидетельствует о возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, т.е. за счет реализации всех своих активов по балансовой стоимости (включая труднореализуемые активы) Общество смогло бы полностью расплатиться с кредиторами от 114% до 108%. При этом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ финансовое состояние <данные изъяты> характеризуется снижением объема ликвидных активов для краткосрочных расчетов с кредиторами, недостаточной обеспеченностью собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности, высокой стоимостью капитала в обороте (так как капитал заемный), недостаточной финансовой независимостью (автономией). В виду отсутствия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности <данные изъяты> за 2016 год и за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исследование финансового состояния Общества за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не проводилось.

    Ввиду отсутствия сведений бухгалтерского учета <данные изъяты> о суммах начисленной и выплаченной заработной платы в рамках заключенного трудового договора № с Свидетель №2, исчислить суммы начисленной заработной платы, начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний, выплаченной оплаты труда, премий, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, эксперту не представляется возможным. Поэтому определить влияние на финансово-хозяйственное состояние <данные изъяты> операций в рамках заключения трудового договора № с Свидетель №2, «... согласно которому среднемесячный размер начисляемой заработной платы составил <данные изъяты> рублей...», - экспертными методами не представляется возможным.

    Ввиду отсутствия сведений бухгалтерского учета <данные изъяты> о суммах начисленной и выплаченной заработной платы в рамках заключенного трудового договора № с ФИО5, исчислить суммы начисленной заработной платы, начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний, выплаченной оплаты труда, премий, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, эксперту не представляется возможным. Поэтому определить влияние на финансово-хозяйственное состояние <данные изъяты> операций в рамках заключения трудового договора № с ФИО5, «... согласно которому среднемесячный размер начисляемой заработной платы составил <данные изъяты> рубля...», - экспертными методами не представляется возможным.

    Ввиду отсутствия сведений бухгалтерского учета <данные изъяты> о суммах начисленной и выплаченной заработной платы в рамках заключенного трудового договора № с Свидетель №1, исчислить суммы начисленной заработной платы, начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний, выплаченной оплаты труда, премий за период, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, эксперту не представляется возможным. Поэтому определить влияние на финансово-хозяйственное состояние <данные изъяты> операций в рамках заключения трудового договора № с Свидетель №1, «... согласно которому среднемесячный размер начисляемой заработной платы составил <данные изъяты> рублей...», - экспертными методами не представляется возможным.

    В результате исследования представленных документов экспертами установлено, что под влиянием договора поставки оборудования №№ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты> и <данные изъяты>», финансовое состояние <данные изъяты> ухудшается несущественно. Под влиянием операций в рамках договора поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с <данные изъяты>, основные финансовые коэффициенты (коэффициент обеспеченности обязательств должника всеми его активами и величина чистых активов), описывающие способность организации в полном объеме удовлетворять требования кредиторов, т.е. показывающие, достаточно ли у организации средств, необходимых для погашения всех своих обязательств, не изменились. С учетом указанных операций происходит изменение структуры оборотных активов: величина денежных средств сократилась, а величина дебиторской задолженности увеличилась на одну и ту же сумму. При этом итоговая величина оборотных активов и величина актива баланса остались без изменения. Эксперты отмечают, что с учетом операций в рамках договора поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с <данные изъяты>, происходит сокращение коэффициента абсолютной ликвидности на 0,02 пункта или на 6,66%. Другими словами, с учетом указанных операций сокращается способность <данные изъяты> к моментальному погашению долговых обязательств: наиболее ликвидные активы (денежные средства) замещены менее ликвидными активами (дебиторской задолженностью <данные изъяты> за оплаченное, но фактически не поставленное оборудование в рамках договора поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ).    При этом условие, заложенное следователем в вопросе: «... в счет которого <данные изъяты> перечислило данному лицу <данные изъяты> рублей без какого-либо встречного предоставления товара или услуг» - нашло свое фактическое подтверждение в сводных бухгалтерских документах <данные изъяты>

    Ввиду отсутствия регистров бухгалтерского учета <данные изъяты>, отражающих взаимоотношения с <данные изъяты> в рамках договора генподряда № от ДД.ММ.ГГГГ (сведения об образовавшейся дебиторской задолженности <данные изъяты>, о выполнении и принятии к учету строительно-монтажных работ помещения, о зачете в счет взаиморасчетов по иным договорам перечисленных Обществом авансов и о других операциях), оценить влияние операции в рамках договора генподряда № от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> о выполнении строительно-монтажных работ помещения, расположенного по адресу: <адрес> (кадастровый номер: №), на финансовое состояние <данные изъяты>, экспертными методами не представляется возможным.

    Ввиду отсутствия регистров бухгалтерского учета <данные изъяты> отражающих взаимоотношения с <данные изъяты> (по учету финансовых вложений и расчетов) и с <данные изъяты> (по учету расчетов) в рамках договора уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в виду отсутствия бухгалтерской отчетности Общества за период исследования, оценить влияние договора уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым у банка была приобретена задолженность <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> рублей, на финансовое состояние <данные изъяты>, экспертными методами не представляется возможным.

    В результате исследования представленных документов экспертом установлено, что под влиянием договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>, финансовое состояние <данные изъяты> ухудшается несущественно. Под влиянием операций в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с <данные изъяты> основные финансовые коэффициенты (коэффициент обеспеченности обязательств должника всеми его активами и величина чистых активов), описывающие способность организации в полном объеме удовлетворять требования кредиторов, т.е. показывающие, достаточно ли у организации средств, необходимых для погашения всех своих обязательств, не изменились. С учетом указанных операций происходит изменение структуры оборотных активов: величина денежных средств сократилась, а величина дебиторской задолженности увеличилась на одну и ту же сумму. При этом итоговая величина оборотных активов и величина актива баланса остались без изменения. Эксперты отмечают, что с учетом операций в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с <данные изъяты> происходит критическое сокращение коэффициента абсолютной ликвидности до отрицательного значения на 0,13 пункта или на 433,33%. Другими словами, с учетом указанных операций критически сокращается способность <данные изъяты> к моментальному погашению долговых обязательств: наиболее ликвидные активы (денежные средства) замещены менее ликвидными активами (дебиторской задолженностью <данные изъяты> за оплаченное, но фактически не поставленное оборудование в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ) (т. 13 л.д. 5-41);

    - заключением эксперта по результатам судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

-на расчетный счет <данные изъяты> (ИНН № №, открытый в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступило денежных средств по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме <данные изъяты> рублей;

    - с расчетного счета <данные изъяты> (ИНН №) №, открытого в <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ перечислено из денежных средств, полученных по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме <данные изъяты> рублей, в адрес различных контрагентов в сумме не менее <данные изъяты> руб., в том числе:

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по документу № в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты>, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты>, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты>.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты>, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты>. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты>, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей 00 копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты>, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора №-01 от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> копеек.     Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек (столбец 11, строка 114) за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> 00 копеек (<данные изъяты> (рассматриваемая расходная операция)-(<данные изъяты> (остаток на начало дня) + 0,00 (иной приход))). Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек (столбец 11, строка 115) за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документам № и № в общей сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек (<данные изъяты> (рассматриваемая расходная операция) - (<данные изъяты> (остаток на начало дня) + 0,00 (иной приход))). Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные., средства, перечисленные в адрес: <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформиованны, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек.

    - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в рамках кредитного № от ДД.ММ.ГГГГ по документу № в сумме <данные изъяты> рублей 00 копеек (т. 13 л.д. 120-173);

    - заключением эксперта по результатам бухгалтерской судебной экспертизы в отношении <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

             -на расчетный счет <данные изъяты> №, открытый в <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках договора о предоставлении невозобновляемой кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ со счета № было перечислено денежных средств в общей сумме <данные изъяты> рублей. Установить сумму денежных средств, полученных на счета <данные изъяты> с номерами: №, №, №, №, открытыми в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках договора о предоставлении невозобновляемой кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ эксперту не представилось возможным, в связи с неудовлетворением ходатайства и не предоставлением данных счетов на исследование;

    - с расчетного счета <данные изъяты> №, открытого в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из суммы, полученной в рамках договора о предоставлении невозобновляемой кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>, было перечислено денежных средств в общей сумме не менее <данные изъяты> рублей, в том числе: в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Продажа валюты согласно поручению № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> по курсу <данные изъяты>.» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Продажа валюты согласно поручению № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> по курсу <данные изъяты>.» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за ПНР согл. Договору №№ от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за международные грузоперевозки по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)» в сумме не менее <данные изъяты> рублей. - в адрес <данные изъяты>» по документу № с основанием платежа «Оплата за инструмент по специф. 1-6 Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за инструмент, оборудование по спец. 1 (<данные изъяты> евро) и специф. 2 (<данные изъяты> евро) (по курсу ЦБ на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>) Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС (18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за пластины по специф. 11 (<данные изъяты> руб.), специф. 12 (<данные изъяты> евро), специф. 13 (<данные изъяты> евро) (по курсу ЦБ на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>) Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за ФИО27 по специф. № от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за блоки, втулки по специф. № от ДД.ММ.ГГГГ. (<данные изъяты> евро по курсу ЦБ на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за материалы по специф. 6 (<данные изъяты> руб.), специф. 7 (<данные изъяты> руб.), сч. 425 от ДД.ММ.ГГГГ (<данные изъяты> Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за инструмент по счету НСЧ15 00066 от (<данные изъяты> евро) и специф. 21 (<данные изъяты> евро) (по курсу ЦБ на <данные изъяты>) Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за инструмент по спецификации № 4 Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за инструмент по специф.5 (<данные изъяты> евро по курсу ЦБ на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>) Сумма <данные изъяты> В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей; - в адрес <данные изъяты> по документу № с основанием платежа «Оплата за оборудование по спец. 1 к договору №№ от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма <данные изъяты>, в т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» в сумме не менее <данные изъяты> рублей – установить, на какие цели, в какой сумме осуществлялся расход денежных средств с расчетных счетов <данные изъяты> с номерами: №, №, №, №, открытыми в <данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученных в рамках договора о предоставлении невозобновляемой кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ, эксперту не представилось возможным, в связи с неудовлетворением ходатайства и не предоставлением данных счетов на исследование (т. 13 л.д.177-208);

- заключением эксперта по результатам бухгалтерской судебной экспертизы в отношении <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому :

-с расчетного счета <данные изъяты> №, открытого в <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из денежных средств, полученных от <данные изъяты> в соответствии с платежными поручениями № в общей сумме <данные изъяты> рублей, было израсходовано, в общей сумме не менее <данные изъяты> рублей, в том числе: - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. ДД.ММ.ГГГГ. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N <данные изъяты> Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от <данные изъяты> т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу№ в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес Межрегиональное отделение УФК (ФТС России) по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты>» в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет № от ДД.ММ.ГГГГ В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших от <данные изъяты> в качестве «Оплата по догозору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ В т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № Второй аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес Ростовское отделение № ОАО «Сбербанк ФИО14» по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей 05 копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) ДД.ММ.ГГГГ» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес Ростовское отделение № ОАО «Сбербанк ФИО14» по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты>» по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N <данные изъяты> т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от АО «НПЦ газотурбостроения «Салют» в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес ФИО12 по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N <данные изъяты> аванс платеж счет N <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес Ростовский - <данные изъяты>» по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес Ростовское отделение № <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N <данные изъяты> аванс платеж счет N <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей 05 копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N № аванс платеж счет N № от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N <данные изъяты> аванс платеж счет N <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N <данные изъяты> аванс платеж счет N <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в качестве «Оплата по договору N <данные изъяты> аванс платеж счет N <данные изъяты> от <данные изъяты> т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> качестве «Оплата по договору N <данные изъяты>135Второй аванс платеж счет N <данные изъяты> от <данные изъяты> т.ч. НДС(18%) <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от АО <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших от <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек и ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. Денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших от <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек и ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших от <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ по платежным поручениям №№ в общей сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек и ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек. - ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, перечисленные в адрес <данные изъяты> по документу № в размере <данные изъяты> рублей 00 копеек, были сформированы, в т.ч. в сумме не менее <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за счет средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> по платежному поручению № в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек (т. 13 л.д. 212-280);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ по результатам строительно-технической судебной экспертизы в отношении <данные изъяты>, согласно которому стоимость выполненных строительно-монтажных работ в соответствии с договором генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> на реконструируемом объекте недвижимости - помещение, кадастровый №, назначение нежилое, площадью 29 036,7 кв.м. по адресу: <адрес> составляет <данные изъяты> руб. с НДС 18%. Разница стоимости между представленными актами формы КС-2 и составленными экспертами Локальными сметными расчетами составляет <данные изъяты> руб. с НДС 18% (сто восемь тысяч шестьсот двадцать семь рублей 65 коп.) (т. 36 л.д. 9-45);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ по результатам финансово-экономической судебной экспертизы в отношении <данные изъяты> согласно которому

- при формировании показателей аналитического баланса и отчета о финансовых результатах в связи с изменениями показателей бухгалтерской отчетности использованы те показатели, которые представлены в более поздней отчетности. В материалах уголовного дела отсутствует информация о причинах таких изменений, подлежащих раскрытию в соответствии с нормами ПБУ 22/2010 в составе пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кроме того, <данные изъяты> не является субъектом малого предпринимательства в связи с участием в уставном капитале юридических лиц, что исключает возможность применения упрощенных способов ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Например, данные отчета о финансовых результатах за <данные изъяты> год отличаются от сопоставимых данных за этот период, представленных в отчетности за <данные изъяты> год и так далее. В таблицах несовпадения отмечены через дробь (/). В представленных материалах уголовного дела и вещественных доказательствах отсутствуют аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности, однако аудит указанной отчетности являлся обязательным по критерию валюты баланса. Период анализа определен с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (последняя доступная по времени бухгалтерская отчетность, составленная <данные изъяты> предшествующая дате вынесения Определения Арбитражным судом <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения) в рамках дела № (о признании арбитражным судом должника несостоятельным (банкротом). По результатам анализа активов и пассивов аналитического баланса <данные изъяты> установлено, что факторами негативных изменений в анализируемом периоде являются: выбытие денежных средств в период с <данные изъяты> (на ДД.ММ.ГГГГ – 56,9% в структуре оборотных активов, что составляло <данные изъяты> рублей, в то время как на ДД.ММ.ГГГГ - 0,001% в структуре оборотных активов, что составило <данные изъяты> рублей). Таким образом, изменения в балансе <данные изъяты>, являющиеся осуществленными в изменяющейся структуре активов (строка 1250 баланса (денежные средства): ДД.ММ.ГГГГ - 23,7% в структуре Оборотных активов (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 56,9% в структуре Оборотных активов (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 0,001% в структуре Оборотных активов (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 0,055% в структуре Оборотных активов (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 0,1% в структуре Оборотных активов (0 руб.). Прирост дебиторской задолженности за анализируемый период обусловлен множеством факторов. Причины роста дебиторской задолженности в исследуемом периоде свидетельствует о том, что покупатели не вовремя оплачивают продукцию, поставляемую <данные изъяты> Все, что предприятие недополучает вовремя по долговым векселям, способствует ее росту. В свою очередь рост дебиторской задолженности свидетельствует о том, что на предприятии договоры поставок товаров (работ, услуг) заключены не в интересах <данные изъяты>. Покупатели частично оплачивают поставляемый товар (работы, услуги), а то и вовсе не платят, однако претензионная работа в исследуемом периоде со стороны ответственных лиц <данные изъяты> не проводится в принципе, что свидетельствует о незаинтересованности ответственных лиц в возврате денежных средств. Оборотные активы на начало исследуемого периода составили 99,5% (<данные изъяты> руб.) в структуре баланса, а на конец периода - 69,3% (<данные изъяты> руб.), при этом представлены в большей степени дебиторской задолженностью (на ДД.ММ.ГГГГ - 66% (<данные изъяты> руб.), на ДД.ММ.ГГГГ - 62% (<данные изъяты> руб.), самый высокий показатель в структуре оборотных активов зафиксирован по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ - 94,5%). Риск неплатежеспособности предприятия возрастает. Увеличение дебиторской задолженности приводит к отвлечению оборотных средств из оборота компании и увеличению кредиторского долга. Что отрицательно влияет на платежеспособность исследуемого предприятия. Таким образом, изменения показателей дебиторской задолженности (строка 1230 баланса) в структуре активов баланса <данные изъяты> представлены следующим образом: ДД.ММ.ГГГГ - 66% в Оборотных активах (<данные изъяты> рублей), ДД.ММ.ГГГГ - 32,3% в Оборотных активах (<данные изъяты> рублей), ДД.ММ.ГГГГ - 94,5% в Оборотных активах (<данные изъяты> рублей), ДД.ММ.ГГГГ - 63,3% в Оборотных активах (<данные изъяты> рублей), ДД.ММ.ГГГГ - 62,0% в Оборотных активах (<данные изъяты> рублей). В вещественных доказательствах материалов уголовного дела (том 14, лист 165)представлена Расшифровка баланса <данные изъяты> (строка 1240, Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, за подписью генерального директора Филатова Б.В., в которой представлены сведения. В структуре активов <данные изъяты> внеоборотные активы на начало анализируемого периода занимали 0,5% (<данные изъяты> руб.) и были представлены отложенными налоговыми активами, на конец исследуемого периода доля внеоборотных активов в структуре баланса организации составила порядка 30,7% (<данные изъяты> руб.), при этом 50% (<данные изъяты> руб.) в структуре внеоборотных активов или основные фонды <данные изъяты>, что в свою очередь свидетельствует о том, что денежные средства также были вложены организацией и в приобретение объектов недвижимого имущества. Следует отметить, что в вещественных доказательствах уголовного дела (том 15) представлена расшифровка баланса (пообъектно, согласно перечню) (строка 1150) по счету 01.01 (Основные средства) и счёту 08 (Вложения во внеоборотные активы, субсчета 08-3 (Строительство объектов основных средств), 08-4 (Приобретение объектов основных средств) на общую сумму <данные изъяты> рублей. Представленный период: ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ. Однако здесь следует отметить, что из представленной общей суммы в <данные изъяты> рублей - на непосредственно основные средства <данные изъяты> приходится <данные изъяты> рублей, в то время как на счёте 08 (Вложения во внеоборотные активы) отражены следующие суммы: субсчет 08-3 (Строительство объектов основных средств) - <данные изъяты> рублей, субсчёт 08-4 (Приобретение объектов основных средств) - <данные изъяты> рублей. Следует отметить, что в составе основных средств предприятия находится оборудование, которое является предметом залога. По данным, полученным из материалов уголовного дела, в том числе из вещественных доказательств по уголовному делу (том 8), согласно Отчёту о состоянии залогов и иного обеспечения <данные изъяты> (Приложение 2 к агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ №), заверенным <данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) и Департаментом кредитования (ДД.ММ.ГГГГ), по данным выездной проверки обеспечения от ДД.ММ.ГГГГ под залогом находилось приобретаемое оборудование 28 наименований в количестве 92 шт. По субсчету 08-3 (Строительство объектов основных средств) отражено непосредственно Нежилое помещение общей площадью 29 036,7 кв.м., которое являлось основной производственной площадью <данные изъяты>, балансовая стоимость объекта – <данные изъяты> рублей. По данным, полученным из материалов уголовного дела, в том числе из вещественных доказательств по уголовному делу (том 8), согласно Отчету о состоянии залогов и иного обеспечения <данные изъяты> (приложение 2 к агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ №), заверенным <данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) и Департаментом кредитования (ДД.ММ.ГГГГ), по данным выездной проверки обеспечения от ДД.ММ.ГГГГ под залогом находилось Помещение в здании 1969 года постройки, общей площадью 29 036,7 кв.м. Оценивая степень ликвидации активов, следует учитывать, что средства, которые при любом удачном моменте возможно легко реализовать, чтобы они стали денежными средствами, принято считать наиболее ликвидными активами. Ликвидность активов – это способность актива оборачиваться в денежные средства и обратно. Чем проще обратить объекты в деньги, тем выше ликвидность. Любая собственность или имущество предприятия, выраженные как в материальной, так и в нематериальной форме, являются активными фондами организации. Степень определяется временным периодом (количество дней), в который они трансформируются в денежные средства. В бухгалтерском балансе (форме № 1) они представлены в порядке возрастания степени их ликвидности, то есть наименьшие – это основные средства, наибольшие - деньги. Чем медленнее фонды воплощаются в денежные средства, тем менее ликвидными они являются. По сути, чем больше времени требуется компании, чтобы обратить собственность в деньги, тем ниже ликвидность этого актива. И наоборот: чем быстрее можно реализовать актив, тем выше его платежеспособность. Структура пассивов <данные изъяты> в анализируемом периоде также претерпела существенные изменения. Уставный капитал Общества с момента основания увеличился с <данные изъяты> руб. до <данные изъяты> руб. Если на начало анализируемого периода капитал и резервы демонстрировали показатель 3,5% в структуре пассивов, то уже по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. составили 51,7% (<данные изъяты> руб.), далее: ДД.ММ.ГГГГ - 11,4% в Капитале и резервах (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 6,2% в Капитале и резервах (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - (-) 12,1% в Капитале и резервах (минус <данные изъяты> руб.). Такая ситуация возникла изначально за счёт увеличения уставного капитала Общества (с <данные изъяты> рублей до <данные изъяты> рублей), а затем за счёт непокрытого убытка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ структура раздела претерпела значительные изменения. Долгосрочные обязательства в структуре пассивов баланса <данные изъяты>ставлены заёмными средствами, доля которых в пассиве баланса изменялась следующим образом: ДД.ММ.ГГГГ - 0% в Долгосрочных обязательствах, ДД.ММ.ГГГГ - 0% в Долгосрочных обязательствах, ДД.ММ.ГГГГ - 92,8% в структуре в Долгосрочные обязательства (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 99,5% в структуре в Долгосрочные обязательства (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 98,5% в структуре в Долгосрочные обязательства (<данные изъяты> руб.). В вещественных доказательствах материалов уголовного дела (том 14, лист 163) представлена Расшифровка баланса <данные изъяты> (строка 1510, счёт 66.01 кредиты, Долгосрочные кредиты и займы) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, за подписью генерального директора Филатова Б.В., в которой представлены сведения. Доля краткосрочных обязательств в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ представлена следующим образом: ДД.ММ.ГГГГ – 96,5% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 45,9% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 55,0% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 61,1% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 73,4% (<данные изъяты> руб.). В свою очередь краткосрочные обязательства представлены следующим образом: Заемные средства (в структуре краткосрочных обязательств): ДД.ММ.ГГГГ - 0%, ДД.ММ.ГГГГ-0%, ДД.ММ.ГГГГ - 23,0% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 51,7% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 50,0% (<данные изъяты> руб.). Кредиторская задолженность (в структуре краткосрочных обязательств): ДД.ММ.ГГГГ - 91,0% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 100% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 76,0% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 47,0% (<данные изъяты> руб.), ДД.ММ.ГГГГ - 48,8% (<данные изъяты> руб.). В вещественных доказательствах материалов уголовного дела (том 14, лист 167-168) представлена Расшифровка баланса <данные изъяты> (строка 1520, кредиторская задолженность) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, за подписью генерального директора Филатова Б.В., в которой представлены сведения по кредиторской задолженности, учтенных в следующих счетах бухгалтерского учёта <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> рублей: - Счёт 60 (Расчёты с поставщиками и подрядчиками) - <данные изъяты> рублей по списку контрагентов; - Счёт 62 (Расчёты с покупателями и заказчиками) - <данные изъяты> рублей по списку контрагентов; -Счёт 68,69 (Налоги и сборы) – <данные изъяты> рублей; -Счёт 70, 71 (Расчёты с сотрудниками) - <данные изъяты> рублей; Счёт 76.05,76.06, 76.32,79.39 (Расчёты с прочими поставщиками и подрядчиками) <данные изъяты> рублей. Анализ фактов, выявленных в процессе экспертного исследования материалов уголовного дела и вещественных доказательств, а также аналитическое исследование документально зафиксированных фактов финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> позволяет сформировать мнение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства <данные изъяты> Период анализа в процессе экспертного исследования определен с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (последняя доступная по времени бухгалтерская отчетность, составленная <данные изъяты> предшествующая дате вынесения Определения Арбитражным судом <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения) в рамках дела №№ (о признании арбитражным судом должника несостоятельным (банкротом). Основанием для осуществления проверки результатов финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> является наличие дела о банкротстве организации: - дата подачи в Арбитражный суд <адрес> заявления о признании <данные изъяты> -ДД.ММ.ГГГГ; -номер дела о банкротстве: №№; -дата открытия процедуры наблюдения - ДД.ММ.ГГГГ (резолютивная часть Определения АС РО - ДД.ММ.ГГГГ; -дата вынесения Арбитражным судом <адрес> определения об утверждении временного управляющего - ДД.ММ.ГГГГ. B рамках экспертного исследования, с целью выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства изучены следующие документы и материалы: - статистическая отчетность, бухгалтерская и налоговая отчётность, регистры бухгалтерского и налогового учёта (из материалов уголовного дела и вещественных доказательств); -данные учредительных документов (из материалов уголовного дела и вещественных доказательств); -положение об учётной политики Организации (из материалов уголовного дела и вещественных доказательств); -нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность <данные изъяты> (из материалов уголовного дела и вещественных доказательств); ; -судебные акты, касающиеся деятельности <данные изъяты> (из материалов дела и вещественных доказательств); -договоры, заключенные <данные изъяты> (из материалов уголовного дела и вещественных доказательств); -выписки банковских счетов <данные изъяты> (из материалов уголовного дела и вещественных доказательств). И иная документация. Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> зарегистрировано <данные изъяты> - ДД.ММ.ГГГГ. Основные реквизиты: 346780, ФИО14, <адрес>, ИНН <данные изъяты>, КПП <данные изъяты> ОКВЭД: <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>. В рамках судебной экспертизы проведён анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платёжеспособность <данные изъяты>, рассчитанных в исследуемый период в соответствии с существующими методиками, в том числе в руководстве с Правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утверждёнными Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367. Коэффициенты и анализ показателей, характеризующие платежеспособность <данные изъяты> представлены по тексту исследования. 1.Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Нормативное значение - 0,2-0,3. В исследуемом периоде получены следующие значения: ДД.ММ.ГГГГ -0,24, ДД.ММ.ГГГГ – 0,77, ДД.ММ.ГГГГ – 0,026, ДД.ММ.ГГГГ – 0,24, ДД.ММ.ГГГГ – 0,26. Таким образом, в начале исследуемого периода коэффициент абсолютной ликвидности находился в нормативном значении, затем по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ он возрос более чем в 3 раза, что свидетельствовало о высокой степени платежеспособности организации и далее по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произошло резкое падение, почти в 30 раз, что обусловлено выбытием денежных средств и иных активов <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Далее, динамика восстановлена и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ коэффициент приобрёл нормативное значение. 2.Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств. С начала исследуемого Периода и вплоть до конца <данные изъяты> года коэффициент находился в нормативном значении, иногда приближённом к минимальному значению. Однако, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ зафиксировано значение коэффициента (0,94) ниже существующего норматива, что свидетельствует об ограниченной способности <данные изъяты> исполнять свои текущие обязательства. 3.Показатель обеспеченности <данные изъяты> его активами, характеризующий величину активов, приходящихся на единицу долга и рассчитываемый как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам <данные изъяты> в анализируемом периоде находился ниже нормативного значения, равного 1, лишь ДД.ММ.ГГГГ показатель приобрёл нормативное значение, приближённое к минимальной границе: ДД.ММ.ГГГГ - 0,97, ДД.ММ.ГГГГ - 0,48, ДД.ММ.ГГГГ - 0,89, ДД.ММ.ГГГГ - 0,94, ДД.ММ.ГГГГ - 1,12. Выявленная тенденция свидетельствует о том, что предприятие не в состоянии покрыть все долговые обязательства за счёт собственных активов. 4.Степень платежеспособности по текущим обязательствам характеризует текущую платежеспособность <данные изъяты> объёмы её краткосрочных заёмных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности передкредиторами за счёт выручки. В исследуемом периоде показатель не соответствовал нормативному показателю. Тенденция резкого роста показателя наблюдалась уже с ДД.ММ.ГГГГ: ДД.ММ.ГГГГ - 6,48, ДД.ММ.ГГГГ - 7,98, ДД.ММ.ГГГГ - 13,59, ДД.ММ.ГГГГ - 42,49 и далее до 112,46 (!). 5.Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов <данные изъяты> которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств, в совокупности с активами. Нормальным принято считать значение более 0,5. По результатам исследования установлено, что на протяжении анализируемогоиода значение коэффициента не соответствовало нормативному. Тенденция, установленная в результате, свидетельствует о недостатке собственных средств и увеличению финансового риска уже в <данные изъяты> году, а к <данные изъяты> году к критическому положению, в виду отрицательного значения показателя. ДД.ММ.ГГГГ – 0,11, ДД.ММ.ГГГГ – 0,07, ДД.ММ.ГГГГ – (-)0,12. 6.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для её финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов. Этот показатель является одним из основных коэффициентов, используемых при оценке несостоятельности предприятий. Нормативное значение этого показателя более 0,1. По результатам исследования установлено, что значение этого коэффициента за весь анализируемый период является отрицательным, т.е. в <данные изъяты> году он ниже минимальной границы, а уже к концу <данные изъяты> года приобретает действительно отрицательное значение, что, в первую очередь свидетельствует о недостаточности собственных оборотных средств для финансирования деятельности <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ - 0,00, ДД.ММ.ГГГГ - (-)0,40, ДД.ММ.ГГГГ - (-)0,62. 7.Доля просроченной задолженности в пассивах бухгалтерского баланса организации характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации. Она определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам. Нормативное значение этого показателя должно быть не более 0,2. По результатам проведённого исследования установлено, что доля просроченной кредиторской задолженности к концу исследуемого периода превышает установленное нормативное значение. ДД.ММ.ГГГГ - 0,42. ДД.ММ.ГГГГ -0,10. ДД.ММ.ГГГГ - 0,36. 8.Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации. Принято считать, что нормативное значение коэффициента более 0,4 и выше является нежелательным, а уже тревожным считается значение 0,7 и более. По результатам проведённых исследований фактически установлено, что уже в конце <данные изъяты> показатель имел значение выше тревожной границы - 0,84, далее он имел значение, приближённое к минимально возможной. ДД.ММ.ГГГГ - 0,84. ДД.ММ.ГГГГ - 0,40. ДД.ММ.ГГГГ - 0,43. 9.Рентабельность активов (ROA) характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента организации и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации. По данным Федеральной налоговой службы нормативное значение рентабельности активов в сфере деятельности <данные изъяты> составляет не менее 7%. За анализируемый период ROA, в целом, на порядок ниже нормативного значения: ДД.ММ.ГГГГ - 1,7 % (ниже нормативного значения в 4,1 раза). ДД.ММ.ГГГГ - 1,3 % (ниже нормативного значения в 5,4 раза). ДД.ММ.ГГГГ – (-) 19,5. 10. Норма чистой прибыли характеризует степень доходности хозяйственной деятельности организации. Фактически определяется как отношение чистой прибыли к выручке (нетто). Нормативное значение - около 0,2. ДД.ММ.ГГГГ-2,18%. ДД.ММ.ГГГГ - 2,52 %. ДД.ММ.ГГГГ – (-) 93,66 (!). В исследуемом периоде показатель валовой выручки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ снизился в 2,8 раза и убыток на ДД.ММ.ГГГГ составил <данные изъяты> рублей, при том, что дебиторская задолженность, по которой ответственные лица <данные изъяты> не вводили претензионной работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возросла до <данные изъяты> рублей (в 22 раза), а финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ увеличились до <данные изъяты> рублей (в 509 раз). Таким образом, по результатам анализа значений и динамики финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> (ИНН №) установлено, что Общество находилось в неустойчивом финансовом состоянии уже с конца <данные изъяты> года, платежеспособность и возможность в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам утрачена уже до ДД.ММ.ГГГГ. В связи с вышеизложенными обстоятельствами можно сделать вывод о наличии знаков преднамеренного банкротства <данные изъяты> (ИНН №), поскольку руководителем организации одобрялись и осуществлялись сделки, несоответствовавшие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, повлекшие в последствии снижение платежеспособности организации, вплоть до его полной утраты. На основании проведенного анализа основных финансовых показателей <данные изъяты> (ИНН №) сделан вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства, посредствам вывода денежных средств организации.

<данные изъяты> находилось в неустойчивом финансовом состоянии уже с <данные изъяты> года, платежеспособность и возможность в полном объёме удовлетворить звания кредиторов по денежным обязательствам утрачена уже до ДД.ММ.ГГГГ.

По результатам анализа представленных материалов уголовного дела и вещественных доказательств по уголовному делу выявлены сделки и действия органов управления <данные изъяты>, не соответствующие действующему законодательству Российской Федерации, а также выявлены и подтверждены документально из представленных материалов уголовного дела и вещественных доказательств по нему, не соответствующие типичным рыночным условиям, что впоследствии повлекло за собой изменения общего финансового стояния организации и, как следствие, оказало существенное влияние на уровень платежеспособности <данные изъяты>

Сделка 1. <данные изъяты> заключило договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> Фактически поставщик товара <данные изъяты> является бенефициарным владельцем юридического лица в соответствии со статьей 19 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», т.е. является заинтересованным лицом по отношению к <данные изъяты> так как на основании выявленной и подтверждённой по результатам исследования информации, поскольку является участником <данные изъяты> с долей участия в Уставном капитале Общества в размере 16%, а также является аффилированным лицом по отношению к ФИО113, являющемуся участником <данные изъяты> с долей участия в Уставном капитале Общества в размере 25%. В ходе исполнения условий договора образовалась дебиторская задолженность <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей. Бездействие ответственных лиц со стороны <данные изъяты> в отношении возникшего долга и в связи с этим нарушением налогового законодательства, может рассматриваться как сделка, осуществляемая с имуществом <данные изъяты>, заключённая на заведомо невыгодных условиях, в части обязательств по возврату денежных средств и сроков такового возврата в случае не поставки товара. Филатов Б.В. действуя согласованно с неустановленными лицами, получив на расчётный счёт <данные изъяты> № в <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей в счёт предоплаты за поставку оборудования по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, имея возможность распоряжаться денежными средствами по собственному усмотрению и выполнить в полном объёме обязательства по договору поставки, с целью создания видимости взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, подтверждающих выполнение обязательств, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществил частичную поставку оборудования, а именно 2-х пятиосевых вертикально-фрезерных ОЦ по договору поставки с <данные изъяты> Стоимость недопоставленного оборудования (2 пятиосевых вертикально-фрезерных ОЦ с токарной функцией; 2 вертикально-фрезерных ОЦ; 3 токарных ОЦ с приводным инструментов; 1 вертикально-фрезерный ОЦ с поворотным столом) составила <данные изъяты> рублей. В дальнейшем, при наличии крупной задолженности ( в том числе задолженности по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ перед <данные изъяты> как кредитора <данные изъяты>) Филатов Б.В. фактически вывел активы <данные изъяты> которые могли быть направлены в том числе на погашение обязательств перед <данные изъяты> Генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В., в нарушение требований ст.19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ, имея полномочия, связанные с исполнением обязанностей по репатриации денежных средств и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на нерезидента Российской Федерации – «<данные изъяты>) пут?м проведения претензионной работы, обращения в арбитражные инстанции <данные изъяты> и Российской Федерации, бездействовал, не приняв мер к возврату в Российскую Федерацию на счета на счета <данные изъяты> в уполномоченные банки в установленном порядке денежных средств,, образующих задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> по договору поставки № на сумму <данные изъяты> евро фактически до момента признания <данные изъяты> несостоятельным (банкротом) и введения в отношении должника процедуры банкротства, решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №№. Фактически генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. действуя в экономических интересах аффилированного предприятия <данные изъяты> заключил договор на условиях рассмотрения споров по договору непосредственно в Арбитражных судах <данные изъяты>, исключая возможность рассмотрения споров в судебных инстанциях Российской Федерации, а также договор заключён на условиях не применения Венской конвенции о договорах международной купли-продажи товаров. На стадии заключения контракта генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. не обеспечил включение в договор надлежащего механизма обеспечения исполнения обязательств (неустойки, залога, задатка, банковской гарантии, поручительства и т.д.) необходимой степени выполнения публичных обязательств по репатриации валютных ценностей. В исследуемый контракт фактически не включён механизм досудебного разрешения спора, не применён механизм страхования коммерческих рисков, малорисковых форм оплаты (аккредитивов). ДД.ММ.ГГГГ, используя кредитные денежные средства <данные изъяты> по кредитному договору № и, действуя в рамках исполнения обязательств по подписанному ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и «<данные изъяты> договору поставки станков и оборудования №, платёжным документом № №, генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. перечислял с расчётного счета общества № в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, стр.2 на счёт «<данные изъяты> №№ в <данные изъяты> денежные средства в размере <данные изъяты> евро, полностью оплатив тем самым стоимость оборудования, подлежащего поставке. Согласно ведомости банковского контроля по контракту паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ по указанному договору поставки от продавца поступило оборудование лишь на сумму <данные изъяты> евро. Таким образом, задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> по договору поставки № составила <данные изъяты> евро. В соответствии с требованиями ст.19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами обеспечить в частности возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченные нерезидентом за не ввезённые в Российскую Федерацию (не полученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентами за не ввезённые в Российскую Федерацию товары. Таким образом, в случае неисполнения нерезидентом <данные изъяты> своих обязательств по внешнеторговому договору у <данные изъяты> возникает обязанность обеспечить получение либо возврат уплаченной валютной выручки. Однако, в нарушение требований ст.19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ, имея все полномочия, связанные с исполнением обязанностей по репатриации денежных средств и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на нерезидента <данные изъяты> путём проведения претензионной работы, обращения в Арбитражные инстанции <данные изъяты> и Российской Федерации, фактически не принял мер к возврату в Российскую Федерацию на счета <данные изъяты> в уполномоченных банках денежных средств, образующих задолженность <данные изъяты> перед <данные изъяты> по договору поставки № на сумму <данные изъяты> евро, что согласно курсу Центрального банка РФ на <данные изъяты> составляет <данные изъяты> рублей. Бездействие руководителя в плане претензионной работы продлилось вплоть до признания <данные изъяты> несостоятельным (банкротом) и введения в отношении должника процедуры банкротства (решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №№. Анализ сложившейся ситуации позволяет сделать вывод о том, что в силу очевидного конфликта интересов лиц, одновременно контролирующих как пострадавшее так и незаконно обогатившиеся юридические лица, в частности в силу корпоративного участия <данные изъяты> в лице его руководителя ФИО2 в Уставном капитале <данные изъяты>» (16% - доля), а также в силу участия в уставном капитале <данные изъяты> (так же аффилированного с получателем невозвращённых в ФИО1 денежных средств) ФИО114, имеющего 25% доли в Уставном капитале <данные изъяты>

<данные изъяты> заключило договор с <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на услуги по уборке помещений цеха. В качестве авансов по данному договору за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> перечислено <данные изъяты> руб. Исследованиями документации, представленной в материалах дела и вещественных доказательствах, выявлено, что сумма <данные изъяты> руб. зачтена <данные изъяты> в порядке взаиморасчётов по иным договорам, а остаток задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> составил <данные изъяты> руб. Исследованием установлено, что работа ответственными лицами <данные изъяты> с дебитором по взысканию возникшей задолженности – не проводилась. Исследуемая сделка квалифицирована как сделка по отчуждению имущества <данные изъяты>, не являющаяся сделкой купли-продажи, направленная на замещение имущества должника менее ликвидным имуществом. Бездействие ответственных лиц со стороны <данные изъяты> в отношении возникшего долга и в связи с этим нарушением налогового законодательства, может рассматриваться как сделка, осуществляемая с имуществом <данные изъяты> заключённая на заведомо невыгодных условиях, в части обязательств по возврату денежных средств и сроков такового возврата в случае не поставки товара. Фактически данные услуги не оказывались. Тем самым под руководством Филатова Б.В. выведены активы <данные изъяты> на аффилированное предприятие <данные изъяты> Анализ сделки проведён дополнительно посредствам проверки актуальности документации, представленной в материалах уголовного дела: -договора ген.подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; -приложения № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ (локальный сметный расчёт №); -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб.; -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб.; -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб.; -справка о стоимости выполненных работ и затрат (формы КС-3) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.; -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб.; -справка о стоимости выполненных работ и затрат (формы КС-3) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.; -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб.; -справка о стоимости выполненных работ и затрат (формы КС-3) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.; -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб.; -акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> руб. Общая сумма выполненных работ, представленных в актах формы КС-2 составила <данные изъяты> рублей. Согласно договора генподряда № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> (заказчик), в лице генерального директора Филатова Б.В. обязало <данные изъяты> (генподрядчик), в лице генерального директора Свидетель №9 по заданию заказчика (Приложение №1), в соответствии с проектом и в установленный договором срок выполнить строительно-монтажные работы по реконструкции объекта недвижимости – помещения, кадастровый (условный) номер №, назначение: нежилое, площадь: общая 29 036,7 кв.м., адрес (местоположение): ФИО14, <адрес>, а заказчик обязуется создать необходимые условия для выполнения работ, принять результат работ и оплатить обусловленную договором цену. п.п.1.2.Работы выполняются иждивением генподрядчика, из его материалов, его силами и средствами. Генподрядчик самостоятельно и за свой счёт доставляет материалы на производственную площадку заказчика. В договоре также существует оговорка о том, что в связи с невозможностью предусмотреть полный объем подлежащих выполнению работ, не учтённых Проектной и рабочей документацией, стороны будут действовать в соответствии со ст.709 и 743 Гражданского кодекса Российской Федерации. В договоре дословно указано, что стоимость работ является приблизительной. П.2.1. Стоимость работ по договору определяется на основании сметы – Приложение №3, которое является неотъемлемой частью настоящего договора, и составляет <данные изъяты> рублей. Общая практика проведения экспертиз, направленных на выявление фактически выполненных работ на объекте договорных отношений, а также стоимости фактически выполненных работ свидетельствует о том, что не всегда объем и стоимость фактически выполненных, является эквивалентом сумм, указанных акт о приёмке выполненных работ (форма КС-2). Для этого необходимо проведение дополнительной строительно-технической экспертизы, с выездом эксперта на объект и идентификацией выполненных работ с последующим определением их стоимости. Учитывая, что в материалах уголовного дела представлены акты о приёмке выполненных работ (форма КС-2) по исследуемому договору генподряда, а также выявлена сумма оплаты по договору - в качестве авансов по данному договору за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> перечислено <данные изъяты> руб. Исследованиями документации, представленной в материалах дела и вещественных доказательствах, выявлено, что сумма <данные изъяты> руб. зачтена <данные изъяты> в порядке взаиморасчётов по иным договорам, а остаток задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> составил <данные изъяты> руб. Общая сумма выполненных работ, представленных в актах формы КС-2 составила <данные изъяты> рублей. Таким образом, остаток задолженности <данные изъяты> перед <данные изъяты> согласно представленной в материалах уголовного дела документации составил: <данные изъяты> руб. (<данные изъяты> руб.-<данные изъяты> руб.).

<данные изъяты> заключило договор №№ от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно условиям заключённого договора <данные изъяты> осуществило платежи в сумме <данные изъяты> рублей, однако встречной поставки товара фактически по представленным материалам дела и вещественным доказательствам - не зафиксировано. Бездействие ответственных лиц со стороны <данные изъяты> в отношении возникшего долга и в связи с этим нарушением налогового законодательства, может рассматриваться как сделка, осуществляемая с имуществом ООО «Ковосвит», заключённая на заведомо невыгодных условиях, в части обязательств по возврату денежных средств и сроков такового возврата в случае не поставки товара. Данная сделка может быть квалифицирована как сделка, влекущая за собой приобретение неликвидного имущества.

<данные изъяты> заключило договор уступки прав № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым приобретена задолженность <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей. Операция отражена в учёте ДД.ММ.ГГГГ. Решением Арбитражного суда <адрес> по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ (резолютивная часть), <данные изъяты> (<адрес>, ИНН <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>) введена процедура конкурсного производства. Учитывая взаимосвязь <данные изъяты> и <данные изъяты> (<данные изъяты> является участником с долей участия в Уставном капитале <данные изъяты> в 50% и имеет долю в <данные изъяты>), данная сделка квалифицируется как сделка, влекущая за собою приобретение неликвидного имущества, поскольку Определение о принятии заявления о признании <данные изъяты> банкротом и введения процедуры наблюдения опубликовано ДД.ММ.ГГГГ

В материалах уголовного дела № (том 2, л. 215-216, 217) представлена копия Трудового договора №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между <данные изъяты> (работодатель), в лице генерального директора Филатова Бориса Валентиновича, с одной стороны, и гражданином РФ Свидетель №16 (<данные изъяты>.р., паспорт №) (работник) о следующем: Согласно п.1 Договора работник принимается на работу в Дирекцию (Обособленное подразделение <адрес>) <данные изъяты> на должность Советник генерального директора. Дата выхода на работу – ДД.ММ.ГГГГ. Рабочее место работника находится по адресу – <адрес>.Тип договора – по совместительству (0,5 ставки). п.3.Настоящий трудовой договор заключён с ДД.ММ.ГГГГ. п.4.Рабтник принимается на работу - на неопределённый срок. п.5.Срок испытания – без испытательного срока. п.10.Работнику устанавливается должностной оклад в размере <данные изъяты> рублей (<данные изъяты>) что составляет 50% от полного должностного оклада. Дополнительным соглашением б/н от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ стороны договорились о внесении изменений трудовой договор №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ и дополнить его следующими пунктами: п.2.Договор заключ?н на основной работе. Согласно п.9. режим рабочего времени изменён с 20 часового на 40 часовой (в неделю). Согласно п.10.Работнику несмотря на увеличения рабочего времени (в 2 раза) устанавливается оклад в размере <данные изъяты> рублей (<данные изъяты>). Фактически за исследуемый период времени ФИО5 начислена заработная плата в размере <данные изъяты> руб. Среднемесячный размер начисленной за исследованный период времени заработной платы составил <данные изъяты> руб. Учитывая статистические показатели, действующие в исследуемом регионе, указанный размер заработной платы не попадает в рыночный диапазон, учитывая должностные обязанности, возложенные на ФИО5 и трудоёмкость его работы, а также учитывая уровень заработной платы иных сотрудников <данные изъяты>». Трудовой договор с ФИО5 может быть квалифицирован как сделка, связанная с возникновением обязательств <данные изъяты>, не обеспеченная имуществом.

В материалах уголовного дела № (том 2, л. 221-223) представлена копия Трудового договора №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между <данные изъяты> (работодатель), в лице генерального директора Филатова Бориса Валентиновича, с одной стороны, и гражданином РФ Свидетель №2 (<данные изъяты>.р., паспорт №) (работник) о следующем: Согласно п.1 Договора работник принимается на работу в Дирекцию (Обособленное подразделение <адрес>) <данные изъяты> на должность Советник генерального директора. Дата выхода на работу – ДД.ММ.ГГГГ. Рабочее место работника находится по адресу – <адрес>.Тип договора – по совместительству (0,5 ставки). п.3.Настоящий трудовой договор заключён с ДД.ММ.ГГГГ. п.4.Рабтник принимается на работу - на неопределённый срок. п.5.Срок испытания – без испытательного срока. п.10.Работнику устанавливается должностной оклад в размере <данные изъяты> рублей (<данные изъяты>) что составляет 50% от полного должностного оклада. Дополнительным соглашением б/н от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ стороны договорились о внесении изменений трудовой договор №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ и дополнить его следующими пунктами: п.2.Договор заключён на основной работе. Согласно п.9. режим рабочего времени изменён с 20 часового на 40 часовой (в неделю). Согласно п.10 Работнику несмотря на увеличения рабочего времени (в 2 раза) устанавливается оклад в размере <данные изъяты> рублей. Фактически за исследуемый период времени Свидетель №2 начислена заработная плата в размере <данные изъяты> руб. Среднемесячный размер начисленной за исследованный период времени заработной платы составил <данные изъяты> руб. Учитывая статистические показатели, действующие в исследуемом регионе, указанный размер заработной платы не попадает в рыночный диапазон, учитывая должностные обязанности, возложенные на Свидетель №2 и трудоёмкость его работы (согласно прописанным должностным обязанностям), а также учитывая уровень заработной платы иных сотрудников <данные изъяты> Трудовой договор с Свидетель №2 может быть квалифицирован как сделка, связанная с возникновением обязательств <данные изъяты>», не обеспеченная имуществом.

В материалах уголовного дела № (том 2, л. 210-213) представлена копия Трудового договора №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между <данные изъяты> (работодатель), в лице генерального директора Филатова Бориса Валентиновича, с одной стороны, и гражданской РФ Свидетель №1 (<данные изъяты>.р., паспорт №) (работник) о следующем: Согласно п.1.1 Договора работник принимается на работу в структурное подразделение: Дирекцию (Обособленное подразделение <адрес>) <данные изъяты> на должность Заместитель генерального директора. п.1.2.Настоящий договор заключён с ДД.ММ.ГГГГ. п.1.3.Договор заключается на неопределённый срок. п.1.4.Договор является: договором по основной работе. п.1.5.Срок испытания: без испытания. п.4.1.Работнику устанавливается должностной оклад в размере <данные изъяты> рублей в месяц. Дополнительным соглашением б/н от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ стороны договорились о внесении изменений трудовой договор №/ОПМ от ДД.ММ.ГГГГ и дополнить его следующими пунктами: п.1.1.Работник принимается на работу в Дирекцию (обособленное подразделение в <адрес>) на должность Советника генерального директора. п.4.1.Основного Трудового договора изменён: «Работнику устанавливается должностной оклад в размере <данные изъяты> рублей (<данные изъяты>) в месяц. Фактически за исследуемый период времени Свидетель №1 начислена заработная плата в размере <данные изъяты> руб. Среднемесячный размер начисленной за исследованный период времени заработной платы составил <данные изъяты> руб. Учитывая статистические показатели, действующие в исследуемом регионе, указанный размер заработной платы не попадает в рыночный диапазон, учитывая должностные обязанности, возложенные на Свидетель №1 и трудоёмкость её работы (согласно прописанным должностным обязанностям), а также учитывая уровень заработной платы иных сотрудников <данные изъяты>». Трудовой договор с Свидетель №1 может быть квалифицирован как сделка, связанная с возникновением обязательств <данные изъяты> не обеспеченная имуществом. Сотрудники <данные изъяты> (ФИО5, Свидетель №2, Свидетель №1) находятся в родственных связях, а также согласно статье 3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от ДД.ММ.ГГГГ №115-ФЗ - ФИО5 и Свидетель №2 можно признать бенефициарными владельцами <данные изъяты>, которые в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеют (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеют возможность контролировать действия клиента. Также, ФИО5 и Свидетель №2 в соответствии со статьей 19 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» можно признать заинтересованными лицами по отношению к <данные изъяты>.

Согласно договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между <данные изъяты> (в лице генерального директора ФИО58) и <данные изъяты> (в лице генерального директора Филатова Б.В.) – <данные изъяты> обязалось передать в собственность <данные изъяты> оборудование в согласованной сторонами спецификации. На основании спецификации, поставщик <данные изъяты> должен был поставить в <данные изъяты> 10 единиц оборудования в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 4 пятиосевых вертикально-фрезерных ОЦ с токарной функцией; 2 вертикально-фрезерных ОЦ; 3 токарных ОЦ с приводным инструментом,, 1 вертикально-фрезерный ОЦ с поворотным столом. Генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. ДД.ММ.ГГГГ заключил договор поставки станков и оборудования № с поставщиком <данные изъяты>), которое фактически является одним из учредителей <данные изъяты> При этом данный договор был заключён на условиях, не соответствующих рыночным, фактически исключена возможность надлежащего исполнения договора и возможности возвращения валютных средств в случае ненадлежащего исполнения обязательств по поставке оборудования. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно условиям договора и спецификациям к договору <данные изъяты> произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей в качестве предоплаты за поставку оборудования на расчётный счет № <данные изъяты> и <данные изъяты>, а именно: ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей в соответствии с платёжным поручением №, Таким образом, <данные изъяты> в полном объёме выполнило свои обязательство по договору. Представленный в материалах уголовного дела финансовый анализ, выполненный арбитражным управляющим в отношении <данные изъяты>, а также самостоятельно проведённый анализ финансового состояния <данные изъяты> в процессе экспертизы в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ позволил фактически установить что с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> имел признаки несостоятельности и неплат?жеспособности, которые сохранились и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Учитывая эти обстоятельства, учредители (участники) общества, генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. не инициировали процедуру обращения в суд для признания <данные изъяты> несостоятельным (банкротом). Таким образом, генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. при заключении договора с <данные изъяты> и после получения предоплаты за поставку оборудования, не мог не осознавать и не видеть (в том числе подписывая отчёты о финансовых результатах деятельности вверенной ему организации), что <данные изъяты> имеет признаки несостоятельности, отвечает признакам неплатёжеспособности и не сможет выполнить взятые на себя обязательства по поставке оборудования. Провед?нное экспертное исследование, учитывая приведённые по тексту заключения обстоятельства, позволяет в действиях Филатова Б.В., а также участников <данные изъяты> выявить признаки преднамеренного неисполнения взятых по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (между <данные изъяты> обязательств с одновременным выводом активов в пользу иностранного участника <данные изъяты>

Между <данные изъяты> (ранее имевшего название <данные изъяты> (Принципал) и <данные изъяты> (Агент), заключён агентский договор №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Принципал поручает, а Агент обязуется за вознаграждение совершить по поручению, от имени Принципала и за его счёт, посреднические действия, направленные на поиск юридических лиц – потенциальных клиентов Принципала в порядке и на условиях, определённых настоящим договором. Агент осуществляет поиск и ведение переговоров с юридическими лицами (Клиент) с целью последующего заключения договоров поставки Клиента и с Принципалом, предоставляет Принципалу сведения о Клиенте в виде заполненных Спецификаций. Заполненная Спецификация, представленная Агентом Принципала, является основанием для получения агентского вознаграждения в случае заключения договора поставки между Принципалом и Клиентом. Предмет, общая стоимость договора поставки, а также порядок расчётов Принципала с Агентом, указывается в Спецификации. Вознаграждение агента включает все расходы, понесенные им при выполнении своих обязательств по договору. Размер и сроки выплаты агентского вознаграждения указываются в спецификации, которая является неотъемлемой частью договора. Принципал обязан подписать Акт (отчёт) об оказании услуги, оказанной агентом в течении 3 дней с момента его получения от агента. Спецификация № Клиент (покупатель): ООО «ФИО11» Наименование оборудования: Универсальные токарные станки с ЧПУ модели <данные изъяты> с инструментом и оснасткой, включая монтажные и пуско-наладочные работы и услуги по инструктажу Количество оборудования: 2 шт. Срок поставки: ДД.ММ.ГГГГ Общая цена договора (стоимость оборудования): <данные изъяты>. (в т.ч. НДС-<данные изъяты> руб.) Агентское вознаграждение: <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС-<данные изъяты> руб.) Срок оплаты: в течении 3 рабочих дней с даты подписания договора с клиентом. Спецификация № Клиент (покупатель): ООО «ФИО11» Наименование оборудования: Сверильно-фрезерный центр <данные изъяты>, с инструментом и оснасткой, включая монтажные и пуско-наладочные работы и услуги по инструктажу Количество оборудования: 1 шт. Срок поставки: ДД.ММ.ГГГГ Общая цена договора (стоимость оборудования): <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС-<данные изъяты> руб.) Условия платежа по договору между Покупателем и Принципалом: авансовый платёж в размере 30% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) в течении 5 банковских дней с момента подписания настоящего договора; промежуточный платёж в размере 30% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) до ДД.ММ.ГГГГ; промежуточный платёж в размере 30% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) в течение 10 банковских дней от даты передачи всего оборудования на склад Заказчика и подписания сторонами приемо-сдаточных документов (акта передачи-приемки); окончательный платёж в размере 10% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) в течение 10 банковских дней от даты подписания сторонами акта выполненных работ согласно условий договора и акта проведения инструктажа персонала подрядчика. Агентское вознаграждение: <данные изъяты>0 руб. (в т.ч. НДС-<данные изъяты> руб.) Срок оплаты: после получения Принципалом третьего платежа по договору между Принципалом и Покупателем. Спецификация № Клиент (покупатель): <данные изъяты> Наименование оборудования: Операционный токарный станок <данные изъяты> с инструментом и оснасткой, включая монтажные, пуско-наладочные работы и услуги по монтажу. Количество оборудования: 3 шт. Срок поставки: ДД.ММ.ГГГГ Общая цена договора (стоимость оборудования): <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС-<данные изъяты> руб.) Условия платежа по договору между Покупателем и Принципалом: авансовый платёж в размере 30% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) в течении 5 банковских дней с момента подписания настоящего договора; авансовый платёж в размере 40% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) до ДД.ММ.ГГГГ; авансовый платёж в размере 30% общей стоимости договора – <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС <данные изъяты> руб.) в течении 10 банковских дней с даты протокола приемо-сдаточных испытаний; Агентское вознаграждение: <данные изъяты> руб. (в т.ч. НДС-<данные изъяты> руб.) Срок оплаты: после получения Принципалом третьего платежа по договору между Принципалом и Покупателем. Актом налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном в томе 21 материалов уголовного дела № фактически установлено, что в рамках взаимоотношений между <данные изъяты> и <данные изъяты> платежи носят «транзитный характер», что свидетельствует о ведении формального документооборота между организациями с использованием звена «агентский договор» исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде формирования налоговых вычетов по НДС, поскольку в проверяемых налоговых периодах <данные изъяты> осуществило оформление значительного количества документов в отношении товаров по сделке с организациями, в деятельности которых имеются признаки подставных организаций (<данные изъяты> - исключены из ЕГРЮЛ за непредставление отчётности, отсутствие численности, имущества, транспортных средств). Из вышеперечисленного следует, что <данные изъяты> реальные хозяйственные связи по оказанию услуг по агентскому договору и спецификациям №, по факту оказания которых заявлен налоговый вычет по НДС не подтверждён по следующим основаниям: -выплаченное агентское вознаграждение завышено; -общество исключено из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ-129 от ДД.ММ.ГГГГ (не предоставление отчётности); -установлены нарушения ст. 169 Налогового Кодекса Российской Федерации, а именно: в счетах-фактурах указан адрес места регистрации, фактическое расположение по которому установить невозможно; -адрес регистрации общества является адресом «массовой регистрации»; -налоговые вычеты по НДС по агентским услугам <данные изъяты> от <данные изъяты> составили в большем объёме, чем <данные изъяты> отразило выручку и произвело уплату НДС в бюджет; суммы НДС, представленные поставщиками в счетах-фактурах, фактически в бюджет не поступали, в связи с применением им вычетов по НДС практически в том же размере; -по налогу на прибыль расходы уменьшающие доходы приближены к доходам от реализации; -руководитель предприятия ФИО6 (с ДД.ММ.ГГГГ) - «массовый» руководитель и учредитель (является руководителем 36 и учредителем 49 организаций); -руководитель предприятия ФИО59 - «массовый» руководитель и учредитель (является руководителем 15 организаций и учредителем 14 организаций); -имеет место «транзитный» характер платежей – по <данные изъяты> денежные средства по Кт счета поступают за комплектующие, стройматериалы, аренду техники, сервисное обслуживание и т.д., а по Дт счета деньги списываются за промышленное оборудование, продукты питания, обувь, цветы, стройматериалы и т.д., т.е. органами ФНС фактически выявлены смены платежей; -имеет место документооборот между организациями с использованием звена ряда организаций, которые фактически не могут участвовать в оказании услуг по агентским договорам (т.е. не имеющим имущества, в том числе в виде транспортных средств, не имеющих численности, либо имеющие численность 1-2 человека (<данные изъяты>), имеющие признаки организаций «однодневок», заявленные виды деятельности не соотвествуют реальным сделкам, -предоставленные в рамках агентских договоров Покупатели: <данные изъяты> (спецификация № к агентскому договору с <данные изъяты> ИНН №, юридический адрес: <адрес>, основной вид деятельности – строительство жилых и нежилых строений. Организация не имеет недвижимого имущества, в том числе земельных участков и транспортных средств; <данные изъяты> (спецификация № к агентскому договору с <данные изъяты>»): ДД.ММ.ГГГГ принято решение о предстоящем исключении недействующего Ю.Л. и ЕГРЮЛ, организация не имеет имущества, в том числе земельных участков и транспортных средств, численность отсутствует, заявленный вид деятельности – торговля оптовая непродовольственными потребительскими товарами, руководитель и учредитель является «массовым». Указанные обстоятельства, в совокупности, свидетельствуют об отсутствии доказательств реального осуществления операций по оказанию услуг в рамках агентского договора №№ от ДД.ММ.ГГГГ, по спецификациям № от <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> за период ДД.ММ.ГГГГ г.г.

Сделка 11. В рамках судебной экспертизы установлено: контрольные мероприятия ФНС выявили, что с ДД.ММ.ГГГГ года схема ведения бизнеса <данные изъяты> изменена, так как фактически стало привлекаться <данные изъяты> в качестве агента по поиску и ведению переговоров между <данные изъяты> и возможными Покупателями оборудования – <данные изъяты> до этого имевшие прямые хозяйственные связи. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключено два агентских договора, по условиям которых Агент (<данные изъяты> обязуется оказывать в адрес Принципала (<данные изъяты> услуги по поиску покупателя продукции (агентские договоры № № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ). Результатом финансово-хозяйственных отношений между <данные изъяты> и <данные изъяты> явилось заключение договоров с единственным покупателем <данные изъяты> Предметом агентских договоров № № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ) определено, что Принципал (<данные изъяты> поручает Агенту (<данные изъяты> совершить по поручению, от имени Принципала и за его счет посреднические действия, направленные на поиск юридических лиц – потенциальных клиентов Принципала (п. 1.1.договоров). Пунктом 2.1. договоров определены обязанности сторон, а именно Агент обязуется осуществлять поиск и ведение переговоров с юридическими лицами, с целью последующего заключения договора поставки с Принципалом. Заполненная заявка (анкета покупателя), предоставленная Агентом Принципалу и подтверждённая со стороны Принципала согласно п.2.3.4. договоров, является основанием для получения Агентского вознаграждения. Предмет, общая стоимость договора поставки, заключаемого Покупателем, указываются в Анкете.

Таким образом, в материалах уголовного дела (том 21) фактически представлены материалы налоговой проверки, свидетельствующие о том, что привлечение агента - <данные изъяты> для проведения переговоров и заключения договоров с покупателями оборудования подтверждает лишь выполнение обязанностей по формальному учёту хозяйственных операций, результаты которой направлены на получение необоснованной налоговой выгоды, создании фиктивного документооборота без реального осуществления хозяйственных операций, в силу следующих обстоятельств: -агентский договор заключен между взаимозависимыми лицами; -в рамках агентского договора найден единственный покупатель – <данные изъяты> входят в группу взаимозависимых лиц; -численность <данные изъяты> составляла в ДД.ММ.ГГГГ – 1 человек (руководитель предприятия Свидетель №2), в ДД.ММ.ГГГГ – 2 человека (руководитель предприятия Свидетель №2, работник ФИО5), в ДД.ММ.ГГГГ – 3 человека (руководитель предприятия Свидетель №2, работники ФИО5, ФИО41).И иные факты.

В исследуемом периоде показатель валовой выручки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ снизился в 2,8 раза и убыток на ДД.ММ.ГГГГ составил <данные изъяты> рублей, при том, что дебиторская задолженность, по которой ответственные лица <данные изъяты> не проводили претензионной работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возросла до <данные изъяты> рублей (в 22 раза), а финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ увеличились до <данные изъяты> рублей (в 509 раз). По результатам анализа значений и динамики финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> (ИНН №) при ответе на вопросы №1-2, установлено, что Общество находилось в неустойчивом финансовом состоянии уже с конца ДД.ММ.ГГГГ года, платежеспособность и возможность в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам утрачена уже до ДД.ММ.ГГГГ. В рамках судебной экспертизы, по результатам анализа представленных материалов уголовного дела и вещественных доказательств по уголовному делу выявлены сделки и действия органов управления <данные изъяты> не соответствующие действующему законодательству Российской Федерации, а также выявлены и подтверждены документально из представленным материалов уголовного дела и вещественных доказательств по нему, не соответствующие типичным рыночным условиям, что в последствии оказало существенное влияние на изменение общего финансового состояния организации и, как следствие, оказало существенное влияние на уровень платежеспособности <данные изъяты> Фактически генеральный директор <данные изъяты> Филатов Б.В. действуя в экономических интересах аффилированных предприятий и взаимозависимых лиц заключал договоры (контракты) на условиях, не обеспечивающих включения в них надлежащего механизма обеспечения исполнения обязательств (неустойки, залога, задатка, банковской гарантии, поручительства и т.д.) необходимой степени выполнения публичных обязательств по репатриации валютных ценностей. Таким образом, по результатам анализа значений и динамики финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> (ИНН №) установлено, что Общество находилось в неустойчивом финансовом состоянии в период с ДД.ММ.ГГГГ., платежеспособность и возможность в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам утрачена уже до ДД.ММ.ГГГГ. В связи с вышеизложенными обстоятельствами можно сделать вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства <данные изъяты> (ИНН №), поскольку руководителем организации одобрялись и осуществлялись сделки, не соответствовавшие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, повлекшие в последствии снижение платёжеспособности организации, вплоть до его полной утраты. На основании проведённого анализа основных финансовых показателей <данные изъяты> (ИНН №) сделан вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства, посредствам вывода денежных средств организации (т. 36 л.д. 53-280);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №1 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты копии учредительных документов <данные изъяты> в 3-х сшивах на 42 листах, копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> с приложением первичных бухгалтерских документов на 56 л., копия претензии по исполнению обязательств № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением копий документов на 10 л., сшив копий документов претензионно-исковой работы, материалов арбитражного дела, обращений в правоохранительные органы на 62 л. (т. 14 л.д. 13-15);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №2 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты документы о взаимоотношениях <данные изъяты> согласно реестру, предоставленному <данные изъяты> (т. 14 л.д. 178-180);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №3 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты копия письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия Устава <данные изъяты> на 27 л.; копия выписки из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> с приложением первичных бухгалтерских документов на 95 л., сшив первичных бухгалтерских документов на 23 л., сшив первичных бухгалтерских документов на 7 л., сшив первичных бухгалтерских документов на 7 л., сшив первичных бухгалтерских документов на 12 л., сшив первичных бухгалтерских документов на 27 л., сшив первичных бухгалтерских документов на 17 л., сшив документов на 11 л (т. 15 л.д. 13-15);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, изъяты: акт сверки на 1л., дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., соглашение о расторжении договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 9 л., спецификация (приложение № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л., техническое задание на станки с ЧПУ (приложение № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ) на 19 л., форма отчета о ходе изготовления и поставки оборудования (приложение № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л., копия доверенности № на 2л. (т. 16 л.д. 15-17);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №5 в каб. № ОП на ОВ и РО по <адрес> изъяты: копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия протокола рассмотрения заявок на участие торговой процедуре «Запрос цен №» на 2 л., копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 12 л., копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия переписки <данные изъяты> с <данные изъяты> на 8 л., копия претензии от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., копия требования о включении в реестр требований кредиторов от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., копия определения о принятии заявления об установлении размера требований кредиторов к рассмотрению от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия определения (резолютивная часть) о включении в реестр требований кредиторов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. В ходе выемки проводилась фотосъёмка. К протоколу выемки прилагается фототаблица на 1 л. (т. 16 л.д. 77-79);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №19 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъято: карточка субконто за период: ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № ФК от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № ФК от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № ФК от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № с монтажом оборудования от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями к договору, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями к нему (т. 16 л.д. 178-183);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №20 изъято: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на 12 л. (оригинал), дополнительное соглашение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (оригинал), дополнительное соглашение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. (оригинал), контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на 14 л. (оригинал), дополнительное соглашение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (оригинал), дополнительное соглашение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (оригинал), дополнительное соглашение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. (оригинал), претензия к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 14 л. (оригинал), претензия к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (оригинал), уведомление о расторжении контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. (оригинал), уведомление о расторжении контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на 3л. (оригинал), требование об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии на 2 л. (оригинал), копия протокола № повторного подведения итогов открытого аукциона на 2 л., копия протокола № повторного подведения итогов открытого аукциона на 2 л., письма в <данные изъяты> от <данные изъяты> на 12 л. (10 экземпляров, оригиналы и копии), письма от <данные изъяты> 8 экз. на 11 л., карточка субконто на 1 л., счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л., платежное поручение № на 1 л., платежное поручение № на 1 л., банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (копии) (т. 18 л.д. 14-17);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у <данные изъяты>. изъяты: копия акта сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>»; копия резолютивной части решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № на 1л. В ходе выемки проводилась фотосъемка, фототаблица прилагается (т. 18 л.д. 114-117);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> Потерпевший №9 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты документы по взаимоотношениям <данные изъяты> согласно реестру, представленному <данные изъяты> В ходе выемки поводилась фотосъемка (т. 18 л.д. 132-134);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> Потерпевший №11 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъято: копия определения о включении в реестр требований кредиторов от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № на 1 л., копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № на 1 л., копия исполнительного листа по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 7 л., договор № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> с приложениями первичных бухгалтерских и иных документов на 26 л. В ходе выемки проводилась фотосъемка (т. 18 л.д. 241-243);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> Потерпевший №12 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты документы по взаимоотношениям <данные изъяты> В ходе выемки проводилась фотосъемка (т. 19 л.д. 12-14);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> Потерпевший №13 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты документы по взаимоотношениям <данные изъяты> (т. 19 л.д. 119-121);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у Генерального директора <данные изъяты> Потерпевший №14 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъято: копия заявления о включении в реестр требований кредиторов <данные изъяты> с приложением учредительных документов <данные изъяты> документов подтверждающих наличие задолженности в 1-м сшиве на 105 листах (т. 19 л.д. 159-161);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> Потерпевший №21 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты документы о взаимоотношениях <данные изъяты>», согласно реестру, представленному <данные изъяты> (т. 19 л.д. 283-285);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъято: копия договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта сверки; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения о принятии искового заявления и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства от ДД.ММ.ГГГГ №, копия исполнительного листа дело № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе выемки проводилась фотосъемка (т. 29 л.д. 100-102);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> Потерпевший №16 в каб. №, 24 отдела полиции ФИО14 <адрес> г.С-Пб изъято: копия договора поставки №М от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> спецификации на 23 листах к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные на 19 листах, накладная дипиди, определение арбитражного суда <адрес> (т. 29 л.д. 180-182);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля Свидетель №3 в каб. № УВД по СВА ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъято: заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства <данные изъяты> на 6 листах, реестр требований кредиторов <данные изъяты> на 15 листах. (т. 29 л.д. 259-263);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр документов изъятых:

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> : копии счетов № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, копия требования кредитора, копия определения о продлении конкурсного производства: копия выписок из ЕГРЮЛ, копия свидетельства о постановке на налоговый учет, копия уведомления о постановке на налоговый учет: копия заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства <данные изъяты>: копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта приема – передачи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта о проведении пуско – наладочных работ от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ: копия счета – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ: копия счета – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ: копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта приема – передачи оборудования к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта о проведении пуско – наладочных работ к спецификации № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта о проведении инструктажа за <данные изъяты> год: копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ: копия претензии по исполнению обязательств, копия счетов – фактур № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ: копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ: копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> с приложениями: копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ: копия Устава <данные изъяты> копии платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ: Определение о включении требований в реестр требований кредиторов от ДД.ММ.ГГГГ по арбитражному делу № № (копия): Уведомление об одностороннем отказе от исполнения договора поставки, возврате денежных средств и уплате неустойки (копия), копия требования кредитора: Решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № (копия), копия свидетельства о государственной регистрации;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты>: договор № № от ДД.ММ.ГГГГ возмездного оказания услуг между <данные изъяты> и <данные изъяты> <адрес>, сопроводительное письмо, копия определения о включении в реестр требований кредиторов от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №: карточка субконто за январь <данные изъяты> г.: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: Счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ: счет № от ДД.ММ.ГГГГ: акт № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг: счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> : копия письма <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ; копия выписки из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты> с изменениями; копия отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором: копии платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, копия уведомления об одностороннем отказе от договора № от ДД.ММ.ГГГГ, копии актов приема – передачи оборудования: от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта передачи технической документации от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копии актов приема – передачи оборудования: от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, копии актов предварительной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ: копия акта окончательной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ: копии актов выполнения работ от ДД.ММ.ГГГГ, копии товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, копии актов предварительной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия актов о приеме – передаче оборудования: от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта окончательной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта выполнения работ от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копии актов предварительной приемки оборудования: от ДД.ММ.ГГГГ, копия актов о приеме – передаче оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта предварительной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта о приеме – передаче оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта окончательной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта выполнения работ от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта предварительной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта окончательной приемки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта о приеме – передаче оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта выполнения работ от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ: копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> с приложениями, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления о включении в реестр требований кредиторов должника: копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копии платежных поручений, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, копия уведомления об одностороннем отказе от договора № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в <данные изъяты>» : копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, копия доверенности; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ года между <данные изъяты> дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение о расторжении договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> : платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола рассмотрения заявок на участие в торговой процедуре «запрос цен №»; копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия письма <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ; копия письма <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ; копии писем <данные изъяты> копии претензий <данные изъяты> копия требований о включении в реестр требований кредиторов; копия определения о принятии заявления об установлении размера требований кредитора к рассмотрению;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> : копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия протокола № № от ДД.ММ.ГГГГ: копия сведений о расходовании целевых средств на 2016 год; переписка между <данные изъяты> копия требования об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ повторного подведения итогов открытого аукциона в электронной форме; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ подведения итогов открытого аукциона в электронной форме: уведомление о расторжении контракта № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о расторжении контракта № от ДД.ММ.ГГГГ; контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку оборудования для <данные изъяты> в рамках ФЦП «Развитие оборонно – промышленно комплекса на период 2011-2020 годы»; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку оборудования для <данные изъяты> в рамках ФЦП «Развитие оборонно – промышленно комплекса на период 2011-2020 годы»; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копии счетов на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; карточка субконто <данные изъяты>, доверенность №; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ;

- у потерпевшего <данные изъяты> копия резолютивной части решения арбитражного суда <адрес> по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>

- предоставленных представителем потерпевшего <данные изъяты>»: копия заявления о включении в реестр требований кредиторов <данные изъяты> копия расчета задолженности <данные изъяты> копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт, копия доверенности, копия определения о включении в реестр требований кредиторов Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №;

- у представителя <данные изъяты> копия определения о включении в реестр требований кредиторов; копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, копия исполнительного листа, заявление, копия постановления о возбуждении исполнительного производства, договор № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ; счета: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, акты: № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, №№ от ДД.ММ.ГГГГ, №№ от ДД.ММ.ГГГГ, №№ от ДД.ММ.ГГГГ; копия постановления № Администрации <адрес>, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> :. копия определения о включении требований в реестр требований кредиторов, копии свидетельств о государственной регистрации; копия приказа <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя <данные изъяты> копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ возмездного оказания услуг между <данные изъяты>; копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ возмездного оказания услуг; копия претензии в адрес <данные изъяты> копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копия искового заявления; копия акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; копии актов приемки выполненных работ; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения о принятии искового заявления и рассмотрения дела в порядке упрощенного производства; копия заявления об обеспечении иска; копии письменных пояснений во исполнение определения от ДД.ММ.ГГГГ о принятии искового заявления и рассмотрения дела в порядке упрощенного производства; копия определения об обеспечении иска; копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №, копия сопроводительного письма, копия исполнительного листа; копия заявления о включении в реестр требований кредиторов; копия определения о принятии заявления к рассмотрению от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №; копия заявления о возбуждении исполнительного производства, копия постановления о возбуждении исполнительного производства; копия актов сверки взаимных расчетов за ДД.ММ.ГГГГ год между <данные изъяты>, переписка между <данные изъяты>; копия карточки счета 76.50 за ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>»; копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия актов сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год между <данные изъяты>

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> : копия договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> справок № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копии писем; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания акционеров <данные изъяты>»; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №; копия определения о включении в реестр требований кредиторов;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> договор № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; акт приемки выполненных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, копия доверенности; договор уступки прав требования № – РП от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; карточка субконто за период ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ, копии писем;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> копия определения о включении в реестр требований кредиторов; копия расчета задолженности <данные изъяты> копия заявления о включении в реестр требований кредиторов; копия свидетельства о государственной регистрации <данные изъяты> копия решения единственного участника <данные изъяты> копия выписки из ЕГРЮЛ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, копии таможенных деклараций; копия протокола об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола об аресте товаров, транспортных средств и иных вещей от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия протокола об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола об аресте товаров, транспортных средств и иных вещей от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия протокола об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета – фактуры № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; копия акта сверки взаимных расчетов за ДД.ММ.ГГГГ год между <данные изъяты>, копия переписки между <данные изъяты>; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> копия листа записи ЕГРЮЛ;

- приобщенные представителем потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №22 с ходатайством копия договора № № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> копия акта сверки взаимных расчетов между <данные изъяты> копия доверенности;

- у генерального директора <данные изъяты> копия договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> копия акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г.; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения Арбитражного суда <адрес> о принятии искового заявления и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства, копия исполнительного листа; копии определений о принятии заявления об установлении размера требований кредиторов;

- приобщенные к протоколу допроса представителя потерпевшего <данные изъяты> Потерпевший №25 документы: копия Устава <данные изъяты>, утвержден собранием участников от ДД.ММ.ГГГГ, копии учредительных документов; копия договора поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>»; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, копия исполнительного листа; пояснения <данные изъяты>

- у свидетеля Свидетель №3: копия заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства <данные изъяты> на 6 листах; реестр требований кредиторов <данные изъяты> на 15 листах;

- у представителя потерпевшего <данные изъяты> : копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения о включении в реестр требований кредиторов от ДД.ММ.ГГГГ, копия квитанции; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ; копии спецификаций к договору поставки №М от ДД.ММ.ГГГГ (т. 38 л.д. 31-48);

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в качестве вещественных доказательств по уголовному делу признаны и приобщены документы, осмотренные протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 14 л.д. 21-170, т. 14 л.д. 186-231, т. 15 л.д. 16-273, т. 16 л.д. 18-53, т. 16 л.д. 80-112, т. 16 л.д. 184-238, т. 18 л.д. 18-102, т. 18 л.д. 118-119, т. 18 л.д. 140-192, т. 18 л.д. 204-230, т. 18 л.д. 245-279, т. 19 л.д. 18-108, т. 19 л.д. 122-148, т. 19 л.д. 162-273, т. 19 л.д. 287-299, т. 29 л.д. 11-17, т. 29 л.д. 103-118, т. 29 л.д. 132-169, т. 29 л.д. 184-235, т. 29 л.д. 264-285, т. 38 л.д. 49-55);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя <данные изъяты> ФИО60 в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> изъяты документы о взаимоотношениях <данные изъяты> согласно реестру, представленному <данные изъяты>    (т. 35 л.д. 35-37);

    - протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые у представителя <данные изъяты> ФИО60 документы: договор генподряда № от ДД.ММ.ГГГГ; локальный сметный расчет №; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; справка стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; справка стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; справка стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет №; локальный сметный расчет № (т. 35 л.д. 119-120);

    - постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в качестве вещественных доказательств по уголовному делу признаны и приобщены документы, изъятые у представителя <данные изъяты> ФИО60 и осмотренные протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 35 л.д. 39-118, т. 35 л.д. 121);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в <данные изъяты> по адресу: <адрес> изъяты: обложка, копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; договор специального банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта; анкета клиента юридического лица <данные изъяты> с приложениями; заявление на закрытие счета в банке в иностранной валюте; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора о залоге № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору о залоге от ДД.ММ.ГГГГ №; копия дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, № к договору о залоге от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительных соглашений №, №, №, №, № к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ № копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на предоставление денежных средств; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору поручительства от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; копии заявлений на предоставление денежных средств; копия письма о досрочном истребовании кредитов и расторжении кредитных договоров; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, № договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, № к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии заявлений на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора об ипотеке (залоге недвижимости) № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительных соглашений №, №, №, № к договору об ипотеке от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений к договору финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, № к договору финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, № к договору финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии заявлений на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, № к кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, № к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора об ипотеке (залоге недвижимости) № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору об ипотеке (залоге недвижимости) № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ залога имущества, которое залогодатель приобретет в будущем; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, к договору № от ДД.ММ.ГГГГ залога имущества, которое залогодатель приобретет в будущем; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>, утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>», утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты> утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>», утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ, копии свидетельств о регистрации; копия договора об учреждении <данные изъяты>, утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия положения об общем собрании участников <данные изъяты>», утверждено протоколом общего собрания участников № от ДД.ММ.ГГГГ; копия положения о совете директоров <данные изъяты> утверждено решением Совета директоров протокола № от ДД.ММ.ГГГГ; копия списка участников <данные изъяты> копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания учредителей <данные изъяты> копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ очередного общего собрания участников <данные изъяты> копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>; копия протокола № заседания Совета директоров <данные изъяты> копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> копия Устава <данные изъяты> копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копии приказов <данные изъяты>, копии выписок из ЕГРЮЛ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа; копии сопроводительных писем, копия списка аффилированных лиц, участников <данные изъяты> и других организаций группы компаний <данные изъяты> копия информации о бенефициарных владельцах <данные изъяты> копии паспортов, копия договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений № от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счета; копии карточек с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты> копия соглашения от ДД.ММ.ГГГГ о применении подписей, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати на расчетных и кассовых документах; копия заявления на закрытие счета в банке в иностранной валюте <данные изъяты>»; копия договора № № об использовании системы «интернет-банкинг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору № № об использовании системы «интернет-банкинг» от ДД.ММ.ГГГГ, копии доверенностей; копии дополнительных соглашений об оказании услуги к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия сертификата ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента, копия анкеты <данные изъяты>; копия анкеты <данные изъяты>, копия сведений о бенефициарном владельце данного общества; копия договора аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия договора аренды нежилого помещения № № от ДД.ММ.ГГГГ, копия анкеты клиента; копия договора аренды недвижимого имущества № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № № от ДД.ММ.ГГГГ субаренды нежилого помещения; копия договора № № от ДД.ММ.ГГГГ аренды недвижимого имущества с приложениями; копия договора аренды № между <данные изъяты> и <данные изъяты> с приложениями, копия протокола выемки и постановления о производстве выемки; акт проверки залога (оборудования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (оборудования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (оборудования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (коммерческой недвижимости) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт первичной проверки коммерческой недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; акт первичной проверки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; залоговое заключение <данные изъяты>»; акт первичной проверки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты>», график лизинговых платежей; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты> график лизинговых платежей; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга №у от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты> график лизинговых платежей; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга №у от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты>», график лизинговых платежей; заявка, акт первичной проверки коммерческой недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (коммерческой недвижимости) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, акт первичной проверки коммерческой недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа № № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; залоговые заключения ОЗО о переоценке <данные изъяты>»; залоговое заключение <данные изъяты>»; кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; акты проверки залога (оборудования и спецтехники) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт первичной проверки оборудования и спецтехники от ДД.ММ.ГГГГ; акты проверки коммерческой недвижимости по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (т. 38 л.д. 111-115);

    - протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в каб. № СЧ ГСУ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> у представителя потерпевшего <данные изъяты> изъяты документы о взаимоотношениях <данные изъяты> согласно реестру, предоставленному <данные изъяты> в 2 сшивах на 84 листах, и 189 листах (т. 38 л.д. 105-106);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в <данные изъяты> по адресу: <адрес> изъяты: дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору о выдаче банковской гарантии № отДД.ММ.ГГГГ; рамочное соглашение № между <данные изъяты> уведомление об изменении условий рамочного соглашения и агентского договора с приложениями; запрос (требование) о предоставлении сведений о кредитах, выданных заемщикам – субъектам среднего предпринимательства по Банковским гарантиям <данные изъяты> в соответствии с Рамочным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о данных выданных кредитах; договор об ипотеке № от ДД.ММ.ГГГГ; договор залога имущества № от ДД.ММ.ГГГГ; договор о выдаче банковской гарантии № между <данные изъяты> в качестве Гаранта и <данные изъяты> с приложениями; договор залога имущества № от ДД.ММ.ГГГГ; договор залога имущества, приобретаемого в будущем № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); сопроводительные письма, отчеты о ходе исполнения <данные изъяты> инвестиционного проекта; карточка счета 51 за период июнь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> заключение <данные изъяты> по агентскому договору № от ДД.ММ.ГГГГ; отчет о проведенных переговорах с <данные изъяты>; информация о реализуемом <данные изъяты> проекте создание станкостроительного производства на базе производственного комплекса в <адрес>» с приложениями, отчеты о ходе исполнения <данные изъяты> инвестиционного проекта (т. 38 л.д. 117-120);

    - протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые

- в <данные изъяты> : обложка, копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; копия договора цессии № (уступки прав требования между <данные изъяты> с приложениями; договор специального банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта; анкета клиента юридического лица <данные изъяты> с приложениями; заявление на закрытие счета в банке в иностранной валюте; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора о залоге № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору о залоге от ДД.ММ.ГГГГ №; копия дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, № к договору о залоге от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительных соглашений №, №, №, №, № к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на предоставление денежных средств; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства №/ПФ-01 от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору поручительства от ДД.ММ.ГГГГ №у от ДД.ММ.ГГГГ; копии заявлений на предоставление денежных средств; копия письма о досрочном истребовании кредитов и расторжении кредитных договоров; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, № договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, № к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии заявлений на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора об ипотеке (залоге недвижимости) № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительных соглашений №, №, №, № к договору об ипотеке от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений к договору финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, № к договору финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, № к договору финансирования под уступку денежного требования № от ДД.ММ.ГГГГ; копии заявлений на предоставление денежных средств; копия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, №, № к кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, № к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора об ипотеке (залоге недвижимости) № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, № к договору об ипотеке (залоге недвижимости) № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ залога имущества, которое залогодатель приобретет в будущем; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, №, к договору № от ДД.ММ.ГГГГ залога имущества, которое залогодатель приобретет в будущем; копия договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, № к договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, №, №, №, к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений №, №, №, к договору залога № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>», утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>, утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>, утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия Устава <данные изъяты>, утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ, копии свидетельств о регистрации; копия договора об учреждении <данные изъяты>», утвержден протоколом общего собрания учредителей № от ДД.ММ.ГГГГ; копия положения об общем собрании участников <данные изъяты> утверждено протоколом общего собрания участников № от ДД.ММ.ГГГГ; копия положения о совете директоров <данные изъяты>», утверждено решением Совета директоров протокола № от ДД.ММ.ГГГГ; копия списка участников <данные изъяты>»; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>»; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания учредителей <данные изъяты>»; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ очередного общего собрания участников <данные изъяты>»; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>»; копия протокола № заседания Совета директоров <данные изъяты>»; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>»; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>»; копия Устава <данные изъяты>»; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копии приказов <данные изъяты>», копии выписок из ЕГРЮЛ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа; копии сопроводительных писем, копия списка аффилированных лиц, участников <данные изъяты> и других организаций группы компаний <данные изъяты> копия информации о бенефициарных владельцах <данные изъяты> копии паспортов, копия договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительных соглашений № от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счета; копии карточек с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты>»; копия соглашения от ДД.ММ.ГГГГ о применении подписей, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати на расчетных и кассовых документах; копия заявления на закрытие счета в банке в иностранной валюте <данные изъяты>»; копия договора № № об использовании системы «интернет-банкинг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору № № об использовании системы «интернет-банкинг» от ДД.ММ.ГГГГ, копии доверенностей; копии дополнительных соглашений об оказании услуги к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия сертификата ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента, копия анкеты <данные изъяты>»; копия анкеты <данные изъяты>», копия сведений о бенефициарном владельце данного общества; копия договора аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия договора аренды нежилого помещения № № от ДД.ММ.ГГГГ, копия анкеты клиента; копия договора аренды недвижимого имущества № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № № от ДД.ММ.ГГГГ субаренды нежилого помещения; копия договора № № от ДД.ММ.ГГГГ аренды недвижимого имущества с приложениями; копия договора аренды № между <данные изъяты> и <данные изъяты> с приложениями, копия протокола выемки и постановления о производстве выемки; акт проверки залога (оборудования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (оборудования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (оборудования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (коммерческой недвижимости) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт первичной проверки коммерческой недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; акт первичной проверки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; залоговое заключение <данные изъяты>»; акт первичной проверки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации №.2 от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга №у от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты>», график лизинговых платежей; копия спецификации №.2 от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты>», график лизинговых платежей; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга №у от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты>», график лизинговых платежей; копия спецификации №.1 от ДД.ММ.ГГГГ к договору лизинга №у от ДД.ММ.ГГГГ, оборудования, подлежащего в лизинг <данные изъяты>», график лизинговых платежей; заявка, акт первичной проверки коммерческой недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки залога (коммерческой недвижимости) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, акт первичной проверки коммерческой недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа № № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; залоговые заключения ОЗО о переоценке <данные изъяты>; залоговое заключение ОЗО <данные изъяты> кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора залога № от ДД.ММ.ГГГГ; акты проверки залога (оборудования и спецтехники) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт первичной проверки оборудования и спецтехники от ДД.ММ.ГГГГ; акты проверки коммерческой недвижимости по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями;

- в <данные изъяты> : обложка, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору о выдаче банковской гарантии № отДД.ММ.ГГГГ; рамочное соглашение № между <данные изъяты>, уведомление об изменении условий рамочного соглашения и агентского договора с приложениями; запрос (требование) о предоставлении сведений о кредитах, выданных заемщикам – субъектам среднего предпринимательства по Банковским гарантиям <данные изъяты> в соответствии с Рамочным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о данных выданных кредитах; договор об ипотеке № от ДД.ММ.ГГГГ; договор залога имущества № от ДД.ММ.ГГГГ; договор о выдаче банковской гарантии № между <данные изъяты> в качестве Гаранта и <данные изъяты> с приложениями; договор залога имущества № от ДД.ММ.ГГГГ; договор залога имущества, приобретаемого в будущем № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>», копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор поставки № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); сопроводительные письма, отчеты о ходе исполнения <данные изъяты> инвестиционного проекта; карточка счета 51 за период ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>; заключение <данные изъяты> по агентскому договору № от ДД.ММ.ГГГГ; отчет о проведенных переговорах с <данные изъяты>; информация о реализуемом <данные изъяты> проекте создание станкостроительного производства на базе производственного комплекса в <адрес>» с приложениями, отчеты о ходе исполнения <данные изъяты> инвестиционного проекта;

- документы, предоставленные <данные изъяты>: сопроводительное письмо, ведомость банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ № (копия); ведомость банковского контроля по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (копия); копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия дополнительного соглашения № к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, переписка; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, сопроводительное письмо; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия уведомления № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия сопроводительного письма; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия сопроводительного письма №; копия договора купли – продажи № № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копии переписки; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия письма, копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия письма, копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформления паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформления паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия акта на оказание транспортных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ №, копия электронного письма; копия договора купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ по паспорту сделки №; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ, копия электронного письма; копия спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ, копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту от № <данные изъяты> копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> с приложением; копия накладная <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительное письмо <данные изъяты>; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>»; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты>»; письмо <данные изъяты>; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; Копия <данные изъяты> в <данные изъяты> копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия договора купли-продажи № с приложением; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия письма от <данные изъяты> в <данные изъяты>; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> <данные изъяты>; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> и <данные изъяты>; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> <данные изъяты>; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия уведомления № от ДД.ММ.ГГГГ; Запрос от <данные изъяты> в Ковосвит МАС; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия информационного письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> и <данные изъяты>; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия уведомления № от ДД.ММ.ГГГГ; копия запроса № от <данные изъяты>»; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия авансового отчета №; копия авансового отчета №; копия авансового отчета №; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия авансового отчета №; копия авансового отчета №; копия дополнительного соглашения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия уведомления № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> запрос № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия письма <данные изъяты> копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлен и паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> Копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия декларации на товары с добавочным листом и приложение от ДД.ММ.ГГГГ; копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия уведомления № от ДД.ММ.ГГГГ; копия запроса № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия накладной № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия накладной № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия накладной № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ; копия письмо № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия заявления на перевод № отДД.ММ.ГГГГ; копия накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты> копия паспорта Свидетель №13; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты> копия паспорта Филатова Б.В.; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты> копия паспорта ФИО61; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия письмо от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; Копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия накладной № от ДД.ММ.ГГГГ получатель <данные изъяты>»; копия договора купли-продажи № с приложением; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия информационного письма № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия заявление о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия распоряжения на списание иностранной валюты с транзитного счета № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ; копия уведомления; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; Накладна № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; договор на выполнение проектно-технологической документации от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; письмо <данные изъяты> №; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору на выполнение проектно-технологической документации от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору на выполнение проектно-технологической документации от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявка о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору на выполнение проектно-технологической документации от ДД.ММ.ГГГГ; договор на выполнение проектно-технологической документации для технологической подготовки станкостроительного предприятия (производственных помещений» от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки 76 от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору на выполнение проектно-технологической документации от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору на выполнение проектно-технологической документации от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи №№/№ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; Справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-сдачи услуг от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ получатель <данные изъяты>; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ получатель <данные изъяты>; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту пс ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту пс ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложение; ведомость банковского контроля по контракту пс ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту пс ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ковосвит» и Ковосвит Мас; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; справка о подтверждающих докуменнтах от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная от № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения ЕГРЮ о юридическом лице <данные изъяты>»; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная от № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> накладная от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; Ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; договор купли-продажи №№ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; ведомость банковского кнтроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; письмо № <данные изъяты>»; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору о производственном сотрудничестве от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; отчет о проведении обучения от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора о производственном сотрудничестве от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; письмо <данные изъяты>»; заявление о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки № отДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; Заявление о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между ОО <данные изъяты>; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; декларация на товары от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; добавочный лист к декларации на товары <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> накладная № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; ведомость банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; заявление о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи ЕГРЮЛ <данные изъяты>»; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; письмо от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>; договор купли-продажи № ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; Копия приложения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия приложения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ «<данные изъяты>»; копия письма № <данные изъяты>»; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; Копия заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия дополнительного соглашения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительного письма <данные изъяты> №; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; Письмо <данные изъяты> №; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявление на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; накладная <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки о валютных операциях от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия заявление о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о закрытии паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия ведомости банковского контроля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>»; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> копия заявления о переоформлении паспорта сделки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № к договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи № с приложением; копия справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления на перевод № от ДД.ММ.ГГГГ; копия авансового отчета №; копия справки о валютных операциях (т. 43 л.д. 105-120);